橙子 追問(wèn)

2019-01-21 09:24

老師，購(gòu)買(mǎi)        借：庫(kù)存商品             10000 
                               應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅    1600 
                              貸： 銀行存款       11600 
 本月做申請(qǐng)        借：庫(kù)存商品                                      （老師，您寫(xiě)的分錄庫(kù)存商品在借方？不太理解） 
                              貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
收到紅字發(fā)票     借：庫(kù)存商品                                                      
                             貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-01-21 09:25

本月做申請(qǐng) 借：庫(kù)存商品 （老師，您寫(xiě)的分錄庫(kù)存商品在借方？不太理解） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
這個(gè)很好理解，就是將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入庫(kù)存商品科目了，本身就是要計(jì)入庫(kù)存商品科目的，畢竟是采購(gòu)庫(kù)存商品發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嘛？

橙子 追問(wèn)

2019-01-21 16:40

老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金這個(gè)科目月末結(jié)平分錄怎么寫(xiě)？

張艷老師 解答

2019-01-21 16:41

抱歉，沒(méi)有使用過(guò)已交稅金專(zhuān)欄科目，您公司有預(yù)繳增值稅的情況嗎？

橙子 追問(wèn)

2019-01-21 16:45

沒(méi)有預(yù)繳，之前會(huì)計(jì)每月交增值稅的分錄都是用這個(gè)科目的，年末我想結(jié)平這個(gè)科目

張艷老師 解答

2019-01-21 16:47

您要把您之前會(huì)計(jì)的分錄傳一下，幫您分析解答，好嗎？

橙子 追問(wèn)

2019-01-21 16:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 
    貸：銀行存款                       每月繳納上月增值稅

張艷老師 解答

2019-01-21 16:57

我沒(méi)有用過(guò)這個(gè)專(zhuān)欄科目，而且您之前的會(huì)計(jì)用的也不正確。 
我給您一個(gè)正確的分錄吧，您自行對(duì)照一下 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
次月交納稅款時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 貸：銀行存款

橙子 追問(wèn)

2019-01-21 17:28

老師，這個(gè)科目     應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）怎么結(jié)平？

張艷老師 解答

2019-01-21 17:51

借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
      貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）