已收款隔月發(fā)票重開怎么做賬

沖發(fā)票,就是沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

購(gòu)買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

對(duì)于隔月紅沖發(fā)票,則會(huì)計(jì)分錄如下:

1、確認(rèn)收入

借:應(yīng)收賬款-甲公司

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-b產(chǎn)品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅金

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品-產(chǎn)品a

庫(kù)存商品-產(chǎn)品b

已入賬的發(fā)票跨月退回重開會(huì)計(jì)分錄怎么做?

原來(lái)入賬的分錄予以沖回;

重開后按新開具的發(fā)票內(nèi)容再次入賬.

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄如下:

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

跨月發(fā)票作廢怎么做賬務(wù)處理

根據(jù)稅法規(guī)定,已經(jīng)入帳的普通銷售發(fā)票需要作廢的,應(yīng)當(dāng)收回原發(fā)票的發(fā)票聯(lián),注明"作廢"字樣;按照該發(fā)票內(nèi)容以紅字開具一張新的發(fā)票,并注明"沖回**號(hào)發(fā)票"等字樣;原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)附于該紅字發(fā)票后,且該紅字發(fā)票除記帳聯(lián)以外的其他聯(lián)次不得撕下;該紅字發(fā)票的記帳聯(lián)作為沖銷原已入帳的銷售業(yè)務(wù)的憑據(jù),據(jù)以入帳并抵減當(dāng)期應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額. 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(制度)的規(guī)定,上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理為:

1.根據(jù)紅字發(fā)票記帳聯(lián): 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等科目 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)收帳款 等科目

2.結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本: 借:庫(kù)存商品 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等科目 對(duì)于該分錄,如果將"退貨"數(shù)量抵減當(dāng)月銷售數(shù)量的,可以不單獨(dú)編制,而是將該"退貨"數(shù)量從當(dāng)月銷售數(shù)量中抵減后,以抵減后的當(dāng)月銷售成本一并

編制結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售成本的會(huì)計(jì)分錄.

1、購(gòu)貨方?jīng)]有入帳,將發(fā)票聯(lián)退回給銷售方,銷售方憑此開具相同內(nèi)容紅字發(fā)票即可;

2、購(gòu)貨方已經(jīng)入帳,購(gòu)貨方需要到主管局開具《進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》,銷售方憑此開具紅字發(fā)票;

3、雙方都沒有入帳(當(dāng)月),購(gòu)貨方退回發(fā)票聯(lián),銷售方全聯(lián)次"作廢"即可.此條不開具紅字發(fā)票.

已收款隔月發(fā)票重開怎么做賬?如果你上月在系統(tǒng)中開了一張發(fā)票,開錯(cuò)了,應(yīng)該作廢,但是你系統(tǒng)中沒有作廢,只是在打印出來(lái)的發(fā)票自己標(biāo)上作廢.如果是這樣,你的賬面處理就有問題,上月這張票你應(yīng)該做賬,本月再在系統(tǒng)中開一張紅字發(fā)票.