出口退稅收到退稅下月如何處理?

答:退稅機(jī)關(guān)確認(rèn)應(yīng)退稅額后,

借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅(增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)

收到退稅款后

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅(增值稅)

出口退稅申報(bào)漏報(bào)過(guò)期怎么處理

如果你已經(jīng)過(guò)期,而在過(guò)期之前沒(méi)有延期的話,應(yīng)該沒(méi)有解決方法了.

如果你發(fā)現(xiàn)你的單證已經(jīng)到期的前幾天,可以在出口退稅軟件中申請(qǐng)延期,并且把紙質(zhì)申請(qǐng)延期資料報(bào)送到你們公司退稅專管員那里,等他們批準(zhǔn)以后,就可以再延期3個(gè)月了.

逾期了,還要申報(bào)的.你可以說(shuō)明情況補(bǔ)報(bào).還有你說(shuō)確已申報(bào),那就沒(méi)有關(guān)系,也是系統(tǒng)出問(wèn)題,你說(shuō)明下就可以的,要補(bǔ)報(bào)就補(bǔ)報(bào),稅局應(yīng)該會(huì)理解的.

1、首先,在確定不予出口退稅,而僅僅是免稅的當(dāng)月,針對(duì)原出口收入的涉稅處理,做沖減:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -該收入*征退稅率差

貸:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -該收入*征退稅率差

2、針對(duì) 那筆已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

3、月末,隨同銷項(xiàng)稅等

借:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)交稅金--增值稅--未交稅金

退稅過(guò)期如何補(bǔ)稅?

方法一、過(guò)期前辦理延期

在出口退稅軟件中申請(qǐng)延期,并且把紙質(zhì)申請(qǐng)延期資料報(bào)送到公司退稅專管員.

辦理延期需要提供的資料:  1、紙質(zhì)退稅憑證填寫有誤辦理延期需提供的資料:  必須統(tǒng)一提供報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票(外工貿(mào)企業(yè))、核銷單(六類企業(yè))、外銷發(fā)票等原件,外工貿(mào)企業(yè)還需提供軟盤.  1)出口退稅單證延期申報(bào)審批表一式二份  2)報(bào)關(guān)單復(fù)印件一式二份  3)涉及到改發(fā)票的還要提供錯(cuò)誤的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件一式二份  4)撤單后辦事延期超過(guò)規(guī)定申報(bào)日期的,還需提供撤單前的受理單和退稅通知書復(fù)印件一式二份.

方法二、過(guò)期后只能轉(zhuǎn)為內(nèi)銷

按照國(guó)內(nèi)銷售征收稅費(fèi),到國(guó)稅局進(jìn)行補(bǔ)稅即可.補(bǔ)繳稅款=計(jì)提銷項(xiàng)-國(guó)稅退稅部門出具的抵扣憑證,計(jì)提銷項(xiàng)=(轉(zhuǎn)內(nèi)銷數(shù)量*出口商品單價(jià)-對(duì)應(yīng)的運(yùn)保費(fèi))*匯率/1.17*0.17.

按照具體金額將稅費(fèi)補(bǔ)齊之后就不需要再進(jìn)行申報(bào)和其他的資料了.

三、財(cái)務(wù)做賬

本年出口貨物單證不齊,在本年視同內(nèi)銷征稅:

沖減出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收  按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成  貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

退稅的時(shí)間一定要記住,對(duì)于單據(jù)的收取也要時(shí)時(shí)關(guān)注,以免發(fā)生退稅過(guò)期,補(bǔ)交稅費(fèi)的情況,對(duì)于企業(yè)來(lái)講是一筆巨大的財(cái)物損失,因此相關(guān)部分一定要高度重視退稅環(huán)節(jié),如遇到特殊情況要記得提前申請(qǐng)延期,為企業(yè)爭(zhēng)取時(shí)間.

出口退稅收到退稅下月如何處理的內(nèi)容,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就介紹到這,出口退稅收到退稅的的賬務(wù)處理要分情況去做,你們都學(xué)會(huì)了嗎?本文還介紹了退稅過(guò)期如何補(bǔ)稅的內(nèi)容,這些都是對(duì)你們以后工作有所幫助的知識(shí),歡迎大家閱讀分享.