文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-14 23:18

老師，如何計(jì)提出口退稅金額的分錄

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-14 23:20

計(jì)提出口退稅金額的這筆分錄應(yīng)該在什么時(shí)候做

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-14 23:24

計(jì)提時(shí)：借：其他應(yīng)收-出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

收到退稅款：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-出口退稅

那應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅這個(gè)科目一直有余額，怎么才能平掉呢?

董老師 解答

2020-01-15 10:00

您好，沒(méi)有余額。應(yīng)交增值稅三級(jí)科目?jī)?nèi)部是抵消的。
出口退稅先抵減內(nèi)銷(xiāo)稅額，在抵減進(jìn)項(xiàng)，如果沒(méi)有抵減完畢才退稅。

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 10:41

需要做哪筆分錄才會(huì)讓?xiě)?yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅這個(gè)科目平掉，如何過(guò)渡過(guò)去

董老師 解答

2020-01-15 10:50

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候就平掉了
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 13:22

公司有部分商品是委托一達(dá)通出口，一部分是自己公司出口，這兩者做分錄如何區(qū)分

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 13:23

老師，出口的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么入賬

董老師 解答

2020-01-15 14:23

您好，一達(dá)通老師不是很熟悉。如果需要區(qū)分，可以在摘要里面詳細(xì)寫(xiě)，出口分錄跟公司出口一樣的，只不過(guò)多了一道一達(dá)通。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票直接入到進(jìn)項(xiàng)，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 14:26

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅這兩個(gè)科目如何過(guò)渡，這塊不理解怎么做

董老師 解答

2020-01-15 14:27

您好，不過(guò)度啊，正常做分錄。期末正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 14:29

目前賬上不涉及您說(shuō)的那幾個(gè)分錄

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 14:33

我這邊是收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做以下分錄
借：庫(kù)存商品
        應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額
        貸：應(yīng)付賬款


計(jì)提退稅款做以下分錄
借：其他應(yīng)收款
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅


收到退稅款做以下分錄
借：銀行存款
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅款，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅款這個(gè)科目一直有余額，我這樣做法對(duì)嗎?

董老師 解答

2020-01-15 21:01

您好，您是外貿(mào)企業(yè)嗎，上面寫(xiě)的那么復(fù)雜都是生產(chǎn)企業(yè)
如果是生產(chǎn)企業(yè)，您的分錄缺的太多了
如果是外貿(mào)企業(yè)，您的分錄基本是對(duì)的
少了兩筆
外銷(xiāo)收入借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
不能退的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
抵消可以做可以不做，借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸  應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額
三級(jí)科目?jī)?nèi)部是可以抵消的，有余額正常

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 21:06

公司是外貿(mào)企業(yè)，只是應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅這個(gè)科目一直有余額，有余額需要平掉嗎？該如何過(guò)渡平掉余額

董老師 解答

2020-01-15 21:10

不需要平掉。正常的

文藝的枕頭 追問(wèn)

2020-01-15 21:14

做出口收入時(shí)（公司自己報(bào)關(guān)出口）
借:應(yīng)收賬款_免稅收入
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入

委托一達(dá)通出口
借：應(yīng)收賬款_一達(dá)通
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_出口收入

出口后的這筆收入是國(guó)外客戶(hù)直接打款到公賬嗎？

董老師 解答

2020-01-15 21:47

您好，是的，一般都是打到公戶(hù)的，開(kāi)個(gè)外幣戶(hù)就行了