年底要扎帳所得稅怎樣計提

因為是調(diào)整上年度損益的,所以分兩步:

一、執(zhí)行會計準則或企業(yè)會計制度的:

計提,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

上交,

借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結轉,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

二、執(zhí)行小企業(yè)會計準則:

上交,

借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結轉,

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前應交稅費-應交企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是不是每個月都要計提的？

是按月計提，還是按季計提，要看稅務機關確定的征收方式。按月征收的，要按月計提；按季征收的，要按季計提。一般情況下，中小企業(yè)都是按季預繳，按季計提的。假如稅務機關沒有將你單位列為按月預繳單位，所得稅按季預提就可以了。

“年底要扎帳所得稅怎樣計提”會計學堂小編在上文有為大家詳細介紹了，對于稅務的處理，我們要小心謹慎，如果有不懂的問題，要向專業(yè)的稅務人員去了解。這樣才可以降低企業(yè)的稅務風險，如果你還有其他的疑問，聯(lián)系我們的答疑老師吧！