發(fā)票報銷的賬務(wù)處理怎么做

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

  1、例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：

  借：管理費用-辦公費

  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。

  貸：銀行存款等

  費用報銷單填寫要求 

  1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

  2、費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

  報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務(wù)處理

  在財務(wù)工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況?？煞謨煞N情況處理：

  實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足。

  實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情況就應(yīng)有合理的解釋，可讓報銷經(jīng)辦人據(jù)實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據(jù)入賬即可。

  發(fā)票報銷的賬務(wù)處理怎么做?會計在收到了員工報銷的發(fā)票之后，也需要仔細的核對，看是否符合報銷的標準，一旦發(fā)票上的金額或公司名稱不對的話，就不能給予報銷。更多發(fā)票報銷內(nèi)容，可以通過會計學(xué)堂進一步了解。