進項少企業(yè)如何合理避稅

  進項發(fā)票通常是指增值稅專用發(fā)票，具有抵扣稅金的功能。作為一般納稅人企業(yè)，沒有進項發(fā)票，稅負相應(yīng)的會增加。

  一般納稅人進項少、進銷差價合理避稅方式的方法：

  1、設(shè)立新的機構(gòu)減少納稅

  稅收優(yōu)惠條件，是企業(yè)一設(shè)立就可享受的稅收優(yōu)惠政策，比如得到政府支持的工業(yè)園，就是入駐即享受增值稅和企業(yè)所得稅地方留存的30%—50%，個人所得稅通過個人獨資企業(yè)或者合伙企業(yè)核定征收，核定后稅率0.5%-3.1%。

  創(chuàng)造條件去適應(yīng)法律的規(guī)定，才能達到減輕納稅的目的。其中設(shè)立新的機構(gòu)是一種比較常用的方式。

  2、從采購方源頭控制

  首先，要從源頭控制。企業(yè)的進項發(fā)票一般來自企業(yè)采購過程中，出售方開給我們的發(fā)票。這就要求企業(yè)的采購人員一定要有要求對方提供專票的意識。

  3、其次，在和供應(yīng)商簽訂合同的過程中，在合同中列明對方提供的發(fā)票種類。

  4、在有些采購過程中，我們的采購人員可能找到個體工商戶或者小規(guī)模納稅人去采購，因為這些實體采購成本低，相應(yīng)的他們不愿意提供專用發(fā)票，其實個體工商戶和小規(guī)模納稅人是可以代開專票的。

  這項工作我們完全可以替他們?nèi)ゴ_，最后，就是企業(yè)一定要重視稅務(wù)這塊，增強財務(wù)人員的專業(yè)知識，經(jīng)常和稅務(wù)局溝通，也可向稅務(wù)局進行咨詢，降低企業(yè)的納稅風(fēng)險。

  一般納稅人企業(yè)怎樣合理避稅

  ①、增值稅稅率與進項稅的稅率無關(guān)

  是否進項稅率一定要與銷項稅率一直才能抵扣呢?很多納稅人可能有疑惑。這里舉個例子闡釋下：假設(shè)企業(yè)是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。但他拿到的印刷圖書的進項發(fā)票是17%，可以抵扣11%稅率的銷售額嗎?

  答案是肯定的，該公司仍然適用于11%的稅率，因為行業(yè)性質(zhì)決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率多少無關(guān)。

  ②、掌握好政策優(yōu)惠，避免因盲區(qū)多繳

  國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策主要有兩個：

  1、企業(yè)的研發(fā)費用可以按175%進行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

  2、申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照15%繳納。

  小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策門檻較低：

  1、對年應(yīng)納稅所得額低于50萬元(含50萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  2、小規(guī)模納稅人企業(yè)的月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。

  把握好年終獎繳稅的優(yōu)惠政策：

  年終獎的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎金”，年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。

  ③、公司費用與股東個人消費要明確區(qū)別

  有時企業(yè)可能混淆公司費用與股東的個人消費。例如，某公司出資購買了房子，卻將權(quán)利人寫成了股東，而不是出資單位，資金也沒有在賬面上列示。成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜時，按照《個人所得稅法》及國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關(guān)費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。

  ④、千萬別貪圖優(yōu)惠不拿發(fā)票，很可能多繳稅

  稅務(wù)機關(guān)實施“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證(發(fā)票)成了企業(yè)節(jié)稅的重要方法。尤其是當(dāng)對方以優(yōu)惠為名，誘導(dǎo)企業(yè)不開發(fā)票時，有些企業(yè)就會同意，這樣做其實是吃虧的。

  舉個栗子：某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發(fā)票只需付900元，而如果開發(fā)票則需付1000元，表面看起來，節(jié)省100元。

  實則不然：如果多付100元，企業(yè)的所得稅就可以少繳250元;而如果少付100元，企業(yè)的所得稅就要多繳250元。所以一定有支出時，一定要記得獲得相關(guān)憑證。

  ⑤、合理提高員工福利，攤銷利潤

  企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可以適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工基金，增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。這樣一來不僅可以調(diào)動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負。

  進項少企業(yè)如何合理避稅?在當(dāng)月進項少時會計人員可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營實際的情況來進行避稅，但采取避稅的方法必須要合理，如不合理的避稅方式被稅局查出來了，企業(yè)肯定是要遭受處罰的。