銀行存款余額調(diào)節(jié)表怎么編制

1、調(diào)整系統(tǒng)業(yè)務(wù)日期：

將系統(tǒng)業(yè)務(wù)日期調(diào)整至編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的月份最后一天。雖然這一步并非強(qiáng)制要求，但有助于后續(xù)操作的便利性和準(zhǔn)確性。

2、錄入銀行對(duì)賬單：

在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中錄入銀行提供的對(duì)賬單信息，區(qū)分收款與付款。為了提高效率，可以通過導(dǎo)入功能簡化錄入流程，但需確保信息的準(zhǔn)確性。

3、選擇對(duì)賬區(qū)間進(jìn)行勾兌：

選擇一個(gè)對(duì)賬區(qū)間，進(jìn)行自動(dòng)或手動(dòng)勾兌。自動(dòng)勾兌可以節(jié)省時(shí)間，但手動(dòng)勾兌在某些情況下可能更為準(zhǔn)確，確保對(duì)賬的全面性。

4、檢查并手動(dòng)勾兌未匹配項(xiàng)：

對(duì)賬完成后，仔細(xì)檢查是否所有項(xiàng)目都已正確勾兌。對(duì)于未在區(qū)間內(nèi)的業(yè)務(wù)，進(jìn)行手動(dòng)勾兌。此步驟需細(xì)致操作，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確無誤。

5、生成并檢查調(diào)節(jié)表：

完成勾兌后，財(cái)務(wù)系統(tǒng)將自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。檢查調(diào)節(jié)表上的余額是否相等，確保賬面信息與實(shí)際銀行余額相符。

6、分析調(diào)節(jié)表并調(diào)整賬務(wù)：

最后，分析生成的調(diào)節(jié)表，找出應(yīng)做賬而未做賬的明細(xì)，以及銀行已付款但企業(yè)尚未做賬的交易。這些信息將幫助企業(yè)在下個(gè)月的賬務(wù)處理中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

余額調(diào)節(jié)表是出納還是會(huì)計(jì)？

根據(jù)單位會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度，余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由出納以外的會(huì)計(jì)人員來編制。一般情況下，它的編制是在月末結(jié)賬完成后，經(jīng)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，不平衡時(shí)才進(jìn)行。但是實(shí)際上，作為出納必須對(duì)本月發(fā)生的已記入銀行日記賬的收支逐筆核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)與銀行對(duì)賬單不符必要時(shí)需去銀行直接核實(shí)。因?yàn)殂y行有時(shí)會(huì)將單位的回單遺失或錯(cuò)遞，此時(shí)就需銀行補(bǔ)開證明等以保證單位銀行存款余額的準(zhǔn)確。

余額調(diào)節(jié)表主要目的是在于核對(duì)銀行存款科目、企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)，調(diào)節(jié)后的余額一般認(rèn)為是該企業(yè)對(duì)賬日銀行實(shí)際可用的存款數(shù)額。

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