違反現(xiàn)金管理暫行條例的實施細則

開戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定,開戶銀行有權(quán)責令其停止違法活動,并根據(jù)其情節(jié)輕重給予警告或罰款.

按規(guī)定,開戶單位有下列情況之一的,給予罰款:

1.超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的,按超過額的10%--30%處罰;

2.超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的,按超出額的10%--30%處罰;

3.用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的,按憑證額10%--30%處罰;

4.未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的,按坐支金額的10%--30%處罰;

5.單位之間互相借用現(xiàn)金的,按借用金額10%--30%處罰.有下列情況之一的,一律予以罰款:

(l)保留賬外公款的,按保留金額10%--30%處罰;

(2)對現(xiàn)金結(jié)算給予轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的,按交易額的10%--50%處罰;

(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的,按交易額的10%--50%處罰;

(4)開戶單位不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的,按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰;

(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的,按套取金額30%--50%處罰;

(6)編造用途套取現(xiàn)金的,按套取金額30%--50%處罰;

(7)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的,按套取金額30%--50%處罰;

(8)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存人銀行的,按存入金額30%--50%處罰;

(9)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場上流通的,按發(fā)行額或流通額30%--50%處罰.

具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)上述原則和當?shù)貙嶋H情況制定.

開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的,必須首先按照處罰決定執(zhí)行,然后在10日內(nèi)向當?shù)厝嗣胥y行申請復議;開戶單位對人民銀行作出的復議決定不服的,可自收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴.

違反現(xiàn)金管理暫行條例的實施細則上文就先簡單介紹到這，更多相關現(xiàn)金，增值稅，會計條例請關注會計學堂的更新！