客戶付現(xiàn)金貨款解銀行會(huì)計(jì)分錄如何做?

如果此筆款項(xiàng)以前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：

借：應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)

貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)

憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財(cái)務(wù)章。

收到客戶付現(xiàn)金貨款已開發(fā)票怎么處理?

假設(shè)是一般納稅人，完整的處理一般是這樣：

1.由于未收款開票，為避免糾紛，在發(fā)票備注欄上注明：款項(xiàng)未收。然后在開具發(fā)票當(dāng)月

借：應(yīng)收賬款-某客戶

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

2.次月銀行賬戶收到款項(xiàng)

借：銀行存款-某銀行

貸：應(yīng)收賬款-某客戶

3.次月收到客戶支付的現(xiàn)金，出納開具收據(jù)，將記賬聯(lián)傳遞給會(huì)計(jì)做賬

借：現(xiàn)金

貸：應(yīng)收賬款-某客戶

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的關(guān)于客戶付現(xiàn)金貨款解銀行會(huì)計(jì)分錄如何做的全部內(nèi)容了，收到客戶付現(xiàn)金貨款已開發(fā)票怎么處理?上文已作出詳細(xì)的解答，獲取更多財(cái)務(wù)知識，請持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新哦!