上月已做增值稅未開票銷售收入，本月如何沖回原已做未開票收入，怎么填報表?

像這樣的情況，你需要與你的稅管員溝通好，方法無非就是以確認(rèn)的未開票收入金額做紅字銷售，減少銷售收入，然后再將需開票的金額重新確認(rèn)銷售，就ok啦!

例如：

上月未開票確認(rèn)銷售

借：應(yīng)收賬款 XXX 234萬

貸：主營業(yè)務(wù)收入 200萬

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅) 34萬

本月需開具發(fā)票時

借：應(yīng)收賬款 XXX -234萬

貸：主營業(yè)務(wù)收入 -200萬

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅) -34萬

上月未開具發(fā)票，所以沖減收入同樣不用開具發(fā)票的，

根絕需開發(fā)票金額重新確認(rèn)收入

借：應(yīng)收賬款 XXX 234萬

貸：主營業(yè)務(wù)收入 200萬

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅) 34萬

營業(yè)外收入怎么沖減?

“營業(yè)外收入”科目屬于損益(收入)類科目，發(fā)生額一般在貸方登記(沖減用紅字或負(fù)數(shù))，借方是月末結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目時用的，期末應(yīng)無余額。

營業(yè)外收入是指企業(yè)確認(rèn)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的各種收入。營業(yè)外收入并不是由企業(yè)經(jīng)營資金耗費(fèi)所產(chǎn)生的，不需要企業(yè)付出代價，實(shí)際上是一種純收入，不需要與有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行配比。因此，在會計(jì)核算上，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分營業(yè)外收入與營業(yè)收入的界限。通俗一點(diǎn)講就是，除企業(yè)營業(yè)執(zhí)照中規(guī)定的主營業(yè)務(wù)以及附屬的其他業(yè)務(wù)之外的所有收入
視為營業(yè)外收入。一般采用貸方多欄式明細(xì)賬格式進(jìn)行分類核算。

看到上面的文章，大家都知道上月已做增值稅未開票銷售收入，本月如何沖回原已做未開票收入，怎么填報表了吧，按照上面的流程和方式處理吧!大家都知道不同的地區(qū)收費(fèi)用的時間和地點(diǎn)是不一樣的，大家在上繳稅收的時候，一定要先弄明白哦!