稅收政策涉及哪些內容?

稅收政策是政府為了實現(xiàn)一定時期的社會或經(jīng)濟目標,通過一定的稅收政策手段,調參市場經(jīng)濟主體的物質利益、給以強制性刺激,從而在一定程度上干預市場機制運行的一種經(jīng)濟活動及其準則.稅收政策的實施過程是由政策決策主體、政策目標、政策手段、目標和手段之間的內在聯(lián)系、政策效果評價和信息反饋等內容組成的一個完整的調控系統(tǒng).

涉及到的稅收政策內容,可以查看有關政策通知內容:

《關于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

《關于進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

《中華人民共和國車輛購置稅法》

《財政部稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行的車輛購置稅優(yōu)惠政策的公告》

《財政部稅務總局關于車輛購置稅有歸案具體政策的公告》

《國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關事項的公告》

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》

《財政部 稅務總局關于租入固定資產(chǎn)進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》

《國家稅務總局關于高檔化妝品消費稅征收管理事項的公告》

《財政部 國家稅務總局關于員工制家政服務營業(yè)稅政策的通知》

《國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》

《國家稅務總局關于發(fā)布《資源稅征收管理規(guī)程》的公告》

《財政部 國家稅務總局關于免征國家重大水利工程建設基金的城市維護建設稅和教育費附加的通知》

《自有住房房產(chǎn)稅和營業(yè)稅政策的通知》

《財政部 稅務總局關于高校學生公寓房產(chǎn)稅 印花稅政策的通知》

《財政部 稅務總局關于延續(xù)供熱企業(yè)增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知》

稅收優(yōu)惠政策指南包括哪些內容?

一、企業(yè)初創(chuàng)期稅收優(yōu)惠

企業(yè)初創(chuàng)期,除了普惠式的稅收優(yōu)惠,重點行業(yè)的小微企業(yè)購置固定資產(chǎn),特殊群體創(chuàng)業(yè)或者吸納特殊群體就業(yè)(高校畢業(yè)生、失業(yè)人員、退役士兵、軍轉干部、隨軍家屬、殘疾人、回國服務的在外留學人員、長期來華定居專家等)還能享受特殊的稅收優(yōu)惠.同時,國家還對扶持企業(yè)成長的科技企業(yè)孵化器、國家大學科技園等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺、創(chuàng)投企業(yè)、金融機構、企業(yè)和個人等給予稅收優(yōu)惠,幫助企業(yè)聚集資金.具體包括:

(一)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

1.個人增值稅起征點政策;

2.企業(yè)或非企業(yè)性單位銷售額未超限免征增值稅;

3.增值稅小規(guī)模納稅人銷售額未超限免征增值稅;

4.小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅;

5.重點行業(yè)小型微利企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊;

6.企業(yè)免征政府性基金;

(二)重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠

7.重點群體創(chuàng)業(yè)稅收扣減;

8.吸納重點群體就業(yè)稅收扣減;

9.退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收扣減;

10.吸納退役士兵就業(yè)企業(yè)稅收扣減;

11.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征增值稅;

12.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征個人所得稅;

13.安置隨軍家屬就業(yè)的企業(yè)免征增值稅;

14.軍隊轉業(yè)干部創(chuàng)業(yè)免征增值稅;

15.自主擇業(yè)的軍隊轉業(yè)干部免征個人所得稅;

16.安置軍隊轉業(yè)干部就業(yè)的企業(yè)免征增值稅;

17.殘疾人創(chuàng)業(yè)免征增值稅;

18.安置殘疾人就業(yè)的單位和個體戶增值稅即征即退;

19.特殊教育學校舉辦的企業(yè)安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退;

20.殘疾人就業(yè)減征個人所得稅;

21.安置殘疾人就業(yè)的企業(yè)殘疾人工資加計扣除;

22.安置殘疾人就業(yè)的單位減免城鎮(zhèn)土地使用稅;

23.長期來華定居專家進口自用小汽車免征車輛購置稅;

24.回國服務的在外留學人員購買自用國產(chǎn)小汽車免征車輛購置稅;

(三)創(chuàng)業(yè)就業(yè)平臺稅收優(yōu)惠

25.科技企業(yè)孵化器(含眾創(chuàng)空間)免征增值稅;

26.符合非營利組織條件的孵化器的收入免征企業(yè)所得稅;

27.科技企業(yè)孵化器免征房產(chǎn)稅;

28.科技企業(yè)孵化器免征城鎮(zhèn)土地使用稅;

29.國家大學科技園免征增值稅;

30.符合非營利組織條件的大學科技園的收入免征企業(yè)所得稅;

31.國家大學科技園免征房產(chǎn)稅;

32.國家大學科技園免征城鎮(zhèn)土地使用稅;

(四)對提供資金、非貨幣性資產(chǎn)投資助力的創(chuàng)投企業(yè)、金融機構等給予稅收優(yōu)惠

33.創(chuàng)投企業(yè)投資未上市的中小高新技術企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額;

34.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人投資未上市的中小高新技術企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額;

35.公司制創(chuàng)投企業(yè)投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額;

36.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額;

37.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額;

38.天使投資人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)按比例抵扣應納稅所得額;

39.以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉讓所得分期繳納企業(yè)所得稅;

40.以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉讓所得分期繳納個人所得稅;

41.金融企業(yè)發(fā)放涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款按比例計提的貸款扣失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除;

42.金融機構與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅;

二、企業(yè)成長期稅收優(yōu)惠

為營造良好的科技創(chuàng)新稅收環(huán)境,促進企業(yè)快速健康成長,國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策幫助企業(yè)不斷增強轉型升級的動力.對研發(fā)費用實施所得稅加計扣除政策.對企業(yè)固定資產(chǎn)實行加速折舊,尤其是生物藥品制造業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)等6個行業(yè)、4個領域重點行業(yè)的企業(yè)用于研發(fā)活動的儀器設備不超過100萬元的,可以一次性稅前扣除.企業(yè)購買用于科學研究、科技開發(fā)和教學的設備享受進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅免稅和國內增值稅退稅等稅收優(yōu)惠.幫助企業(yè)和科研機構留住創(chuàng)新人才,鼓勵創(chuàng)新人才為企業(yè)提供充分的智力保障和支持.具體包括:

(一)研發(fā)費用加計扣除政策

43.研發(fā)費用加計扣除;

44.提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例;

(二)固定資產(chǎn)加速折舊政策

45.固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除;

46.重點行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊;

(三)購買符合條件設備稅收優(yōu)惠

47.重大技術裝備進口免征增值稅;

48.內資研發(fā)機構和外資研發(fā)中心采購國產(chǎn)設備增值稅退稅;

49.科學研究機構、技術開發(fā)機構、學校等單位進口符合條件的商品享受免征進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅;

(四)科技成果轉化稅收優(yōu)惠

50.技術轉讓、技術開發(fā)和與之相關的技術咨詢、技術服務免征增值稅;

51.技術轉讓所得減免企業(yè)所得稅;

(五)科研機構創(chuàng)新人才稅收優(yōu)惠

52.科研機構、高等學校股權獎勵延期繳納個人所得稅;

53.高新技術企業(yè)技術人員股權獎勵分期繳納個人所得稅;

54.中小高新技術企業(yè)個人股東分期繳納個人所得稅;

55.獲得非上市公司股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵遞延繳納個人所得稅;

56.獲得上市公司股票期權、限制性股票和股權獎勵適當延長納稅期限;

57.企業(yè)以及個人以技術成果投資入股遞延繳納個人所得稅;

58.由國家級、省部級以及國際組織對科技人員頒發(fā)的科技獎金免征個人所得稅.

三、企業(yè)成熟期稅收優(yōu)惠政策

發(fā)展壯大有成長性的企業(yè),同樣具有稅收政策優(yōu)勢,國家充分補給"營養(yǎng)",助力企業(yè)枝繁葉茂、獨木成林.目前稅收優(yōu)惠政策覆蓋科技創(chuàng)新活動的各個環(huán)節(jié)領域,幫助搶占科技制高點的創(chuàng)新型企業(yè)加快追趕的步伐.對高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅,并不斷擴大高新技術企業(yè)認定范圍.對處于服務外包示范城市和國家服務貿易創(chuàng)新發(fā)展試點城市地區(qū)的技術先進型服務企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅.對軟件和集成電路企業(yè),可以享受"兩免三減半"等企業(yè)所得稅優(yōu)惠,尤其是國家規(guī)劃布局內的重點企業(yè),可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅.對自行開發(fā)生產(chǎn)的計算機軟件產(chǎn)品、集成電路重大項目企業(yè)還給予增值稅期末留抵稅額退稅的優(yōu)惠.具體包括:

(一)高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠

59.高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅;

60.高新技術企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除;

61.技術先進型服務企業(yè)享受低稅率企業(yè)所得稅;

62.技術先進型服務企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除;

(二)軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠

63.軟件產(chǎn)業(yè)增值稅超稅負即征即退;

64.新辦軟件企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

65.國家規(guī)劃布局內重點軟件企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅;

66.軟件企業(yè)取得即征即退增值稅款用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴大再生產(chǎn)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠;

67.軟件企業(yè)職工培訓費用應納稅所得額扣除;

68.企業(yè)外購的軟件縮短折舊或攤銷年限;

(三)動漫企業(yè)稅收優(yōu)惠

69.動漫企業(yè)增值稅超稅負即征即退;

(四)集成電路企業(yè)稅收優(yōu)惠

70.集成電路重大項目增值稅留抵稅額退稅;

71.集成電路線寬小于0.8微米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

72.線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅;

73.投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅;

74.線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

75.投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

76.新辦集成電路設計企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

77.國家規(guī)劃布局內的集成電路設計企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅;

78.集成電路設計企業(yè)計算應納稅所得額時扣除職工培訓費用;

79.集成電路生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)設備縮短折舊年限;

80.集成電路封裝、測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

81.集成電路關鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅;

82.集成電路企業(yè)退還的增值稅期末留抵稅額在城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅依據(jù)中扣除;

(五)研制大型客機、大型客機發(fā)動機項目和生產(chǎn)銷售新支線飛機企業(yè)

83.研制大型客機、大型客機發(fā)動機項目和生產(chǎn)銷售新支線飛機增值稅期末留抵退稅.

以上整理的資料內容,就是我們針對"稅收政策涉及哪些內容?"這一問題的全部解答.其實我們所說的稅收政策涉及到的內容還是比較多的,小編沒有一一列舉,大家可以參考上述有關政策通知.在此,小編還簡單列舉了一下稅收優(yōu)惠政策內容.