改變未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險是什么意思

答:簡單來說就是通貨膨脹.比如現(xiàn)在的3塊錢能買一瓶可樂,5年后3塊錢就買不起一瓶可樂了,這就是貨幣的時間價值,通常情況下,絕對金額不變,時間越長實際價值越低.

所謂風(fēng)險,就是企業(yè)在預(yù)估未來現(xiàn)金流量的時候,需要一定的假設(shè),一般都要假設(shè)企業(yè)正常運行之類的.一旦這些假設(shè)不成立或者與實際有差,那么估計的現(xiàn)金流量就有不準(zhǔn)確的風(fēng)險.

現(xiàn)金流量風(fēng)險是指企業(yè)現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入在時間上不一致所形成的風(fēng)險.當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)問題,可能會導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境、收益下降,也可能給企業(yè)帶來*,使企業(yè)的形象和聲譽遭受嚴(yán)重?fù)p失,最終陷入財務(wù)困境,甚至導(dǎo)致破產(chǎn). 現(xiàn)金流量風(fēng)險是企業(yè)面臨的主要財務(wù)風(fēng)險,具有原因復(fù)雜、偶然性大、潛伏期長等特點.

現(xiàn)金流量風(fēng)險怎么控制?

1、建立銀行存款及現(xiàn)金余額日報制,建立現(xiàn)金收支預(yù)算月報制,規(guī)范現(xiàn)金預(yù)算反饋制.

2、確定現(xiàn)金的最佳持有額度

(1)在企業(yè)實際生產(chǎn)運營中,現(xiàn)金往往不能或很少能提供效益,是一種非盈利資產(chǎn),過多持有勢必造成浪費.但為了保證足夠的流動性和正常經(jīng)營周轉(zhuǎn),企業(yè)必須持有一定的最佳現(xiàn)金持有額度.

(2)確定了企業(yè)最佳現(xiàn)金持有額度后,企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格把握住這個額度,一旦貨幣持有量超過該額度,即將多余部分迅速追加于生產(chǎn)經(jīng)營以擴大再生產(chǎn)規(guī)?；蜻M(jìn)行短期投資決策以實現(xiàn)最高資金利用率或償付短期債務(wù).而當(dāng)現(xiàn)金持有量低于此額度時,即使有收益高的投資回報,企業(yè)也不能冒然投資.

(3)確定現(xiàn)金的最佳持有額度,既有利于企業(yè)盈利,也可以有效地避免財務(wù)危機.合理有效地管理和使用手中的現(xiàn)金,確定現(xiàn)金的最佳持有額度是現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金管理中必需的也是必要的一個有效措施.

3、把握應(yīng)付賬款的時機

(1)應(yīng)付賬款是企業(yè)流動資金的一項重要來源,是企業(yè)占用別人的資金且不用付利息.

(2)采用匯票付款.匯票支付給結(jié)算方式有一個承付期的過程,企業(yè)可利用這段承付期延緩付款時間.

(3)合理利用"浮游量".現(xiàn)金浮游量是企業(yè)現(xiàn)金賬戶與銀行存款賬戶之間的差額,這是由賬款回收程序中的時間差造成的.企業(yè)應(yīng)合理預(yù)測現(xiàn)金浮游量,有效利用時間差,提高現(xiàn)金使用效率.

4、縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

企業(yè)應(yīng)該盡可能地縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期,但縮短后的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期應(yīng)確保在可預(yù)見的未來具有可持續(xù)性,不會破壞企業(yè)的經(jīng)營效率.

5、建立風(fēng)險預(yù)測體系

定量測算財務(wù)風(fēng)險臨界點,利用財務(wù)杠桿決策,控制負(fù)債比率,采用資本總成本比較法,選擇總成本較低的最佳融資組合,進(jìn)行現(xiàn)金流量分析,保證償還債務(wù)所需資金的充足.

本文詳細(xì)介紹了改變未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險是什么意思,也介紹了現(xiàn)金流量風(fēng)險怎么控制.作為一名企業(yè)的財務(wù)會計,特別是主管現(xiàn)金流量表編制的財務(wù)會計,一定要非常的清楚,改變未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險的意思如本文所示.如果你不太明白,趕緊咨詢一下會計學(xué)堂在線老師吧.