預(yù)估入賬的原材料發(fā)票回來怎么做？

2018-06-14 09:44 來源：網(wǎng)友分享
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經(jīng)驗需要逐漸積累，工作的過程是最好的學(xué)習(xí)階段，以下內(nèi)容為您解答預(yù)估入賬的原材料發(fā)票回來怎么做，看看人家的做法是否和你一樣，發(fā)現(xiàn)人家的優(yōu)點，改進(jìn)自己的不足。

預(yù)估入賬的原材料發(fā)票回來怎么做

借：原材料--××材料(預(yù)估) 貸：應(yīng)付賬款---××企業(yè)(預(yù)估)

下月初(等收到發(fā)票時)：先沖回預(yù)估。

借：原材料--××材料(預(yù)估) 紅字金額

貸：應(yīng)付賬款---××企業(yè)(預(yù)估) 紅字金額

再根據(jù)發(fā)票：借：原材料--××材料 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：應(yīng)付賬款---××企業(yè)

預(yù)估入賬的原材料發(fā)票回來怎么做

材料已到，貨款已付，發(fā)票未到怎么入賬

材料已到，發(fā)票未到時，可以先暫估入庫，等發(fā)票到后再按正確來入庫，會計分錄：

借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

支付貨款的會計分錄：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄：借：原材料/庫存商品(紅字) 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：借：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

有些問題只要稍作變化，我們可能就不知道如何處理了，這個就只能多加練習(xí)了，預(yù)估入賬的原材料發(fā)票回來怎么做的問題咱們就分析到這，本文由會計學(xué)堂提供。

增值稅發(fā)票
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