增值稅申報報盤怎么做

報盤是什么

就是你每月電腦開票,然后月初要在開票系統(tǒng)里面進(jìn)行抄稅,然后把稅申報掉,再帶著IC卡和稅務(wù)所要求的其他資料(我們這里是一張匯總表),到稅務(wù)所去把IC卡里面的抄稅信息抄到稅務(wù)所的電腦里.

增值稅申報報盤怎么做

這個每個地方用的軟件不同啊.是要用軟件的.

就是要有另外一個申報軟件.然后從這個軟件里面導(dǎo)出.

什么樣的總分機(jī)構(gòu)能夠匯總申報?

文件所稱的總分機(jī)構(gòu),是指由同一法人設(shè)立,在廈門市跨區(qū)經(jīng)營,且實行統(tǒng)一核算的企業(yè)或企業(yè)性單位.

分支機(jī)構(gòu)不包括特許經(jīng)營和自愿連鎖企業(yè). 企業(yè)法人(總機(jī)構(gòu))注冊登記地址不在廈門市內(nèi)的,應(yīng)指定一家廈門市內(nèi)分支機(jī)構(gòu)為總機(jī)構(gòu),對分支機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督管理責(zé)任.

跨區(qū)經(jīng)營總分機(jī)構(gòu)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,同時具備以下條件的,除另有規(guī)定外,可由總機(jī)構(gòu)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請增值稅匯總申報.

(一)總分機(jī)構(gòu)均為增值稅一般納稅人;

(二)總分機(jī)構(gòu)實行統(tǒng)一核算,在總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下實行規(guī)范化經(jīng)營管理;總機(jī)構(gòu)能夠準(zhǔn)確計算分支機(jī)構(gòu)的銷售收入、成本費用及應(yīng)分配的增值稅額,準(zhǔn)確提供稅務(wù)資料;

(三)法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件.

如何辦理增值稅匯總申報?

總機(jī)構(gòu)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請時,應(yīng)提供以下資料:

(一)增值稅匯總申報申請報告(說明申請事項、理由,以及說明總分機(jī)構(gòu)內(nèi)部企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)核算相關(guān)管理制度、企業(yè)財會核算和管理系統(tǒng)軟件情況等)

(二)總分機(jī)構(gòu)名冊(見《辦法》附件1).

如何進(jìn)行納稅申報?

實行增值稅匯總申報的總分支機(jī)構(gòu),應(yīng)由總機(jī)構(gòu)按月匯總當(dāng)期增值稅的全部銷售額、銷項稅額和進(jìn)項稅額,據(jù)此計算出當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額,并由總機(jī)構(gòu)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行增值稅申報.

對總分機(jī)構(gòu)由同一主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄的,由總機(jī)構(gòu)直接申報繳納當(dāng)期應(yīng)納增值稅額;對總分機(jī)構(gòu)由不同主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄的,總機(jī)構(gòu)應(yīng)編制《匯總申報企業(yè)增值稅分配表》(見《辦法》附件2,簡稱《分配表》).當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)的,應(yīng)編制應(yīng)納稅額為零的《分配表》.分支機(jī)構(gòu)根據(jù)《分配表》,直接繳納《分配表》上注明的增值稅稅款,不需要填報納稅申報表或報送其它申報資料.總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅的計算公式如下:

總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅=總分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)納增值稅總額×當(dāng)期銷售比例.

其中,當(dāng)期銷售比例=分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)稅銷售額÷總分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期匯總應(yīng)稅銷售額.

注意!總機(jī)構(gòu)在當(dāng)期進(jìn)行增值稅申報時,按規(guī)定填報《增值稅納稅申報表》主表及其附表.其中,將匯總申報的銷售收入、銷項稅額、進(jìn)項稅額、應(yīng)納稅額等填報在《增值稅納稅申報表》"銷售額"、"稅款計算"項中,將總分機(jī)構(gòu)的增值稅的繳納情況,填報在"稅款繳納"項中.

總機(jī)構(gòu)應(yīng)留存《增值稅納稅申報表》主表及其附表、發(fā)票開具、進(jìn)項稅額認(rèn)證等匯總申報資料、分支機(jī)構(gòu)繳納稅款情況等資料.

分支機(jī)構(gòu)發(fā)生變化怎么辦?

總分機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理發(fā)生變化的,總機(jī)構(gòu)應(yīng)及時向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報備,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)變更情況進(jìn)行審核.

對發(fā)生變更后、仍符合本辦法第四條規(guī)定的,可繼續(xù)適用本辦法.

對發(fā)生變更后、不符合本辦法規(guī)定的,以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在日常稅收管理中發(fā)現(xiàn)總分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理情況發(fā)生變化,不符合本辦法規(guī)定的,應(yīng)按本辦法第六條規(guī)定的管轄權(quán)限,會同對應(yīng)級別的財政部門取消匯總申報.

增值稅申報報盤怎么做的問題大家都清楚了嗎?會計學(xué)堂小編最后給大家總結(jié)下,這個每個地方用的軟件不同啊,是要用軟件的.就是要有另外一個申報軟件,然后從這個軟件里面導(dǎo)出.大家如果還有其他的疑問,都可以到網(wǎng)站在線提問咨詢.