;)
格格
2024-08-06
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格格：加油加油加油加油
2024-08-06
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檸兒
1小時(shí)前
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負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面-未來允許扣除的金額
若是稅法規(guī)定某某支出“不得”稅前扣除，那么未來允許扣除的金額就是0，此時(shí)賬面=計(jì)稅基礎(chǔ)，就不會(huì)形成差異
若是稅法規(guī)定某某支出“允許”實(shí)際發(fā)生時(shí)扣除，那么賬面＞計(jì)稅基礎(chǔ)，就會(huì)形成“可抵扣暫時(shí)性差異”
稅務(wù)師考試交流圈
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泡芙與冰淇淋
4小時(shí)前
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煙葉稅計(jì)算時(shí)價(jià)外補(bǔ)貼按照收購價(jià)款的10%計(jì)算。
煙葉稅=煙葉收購價(jià)款×（1+10%）×20%=620×（1+10%）×20%=136.4（萬元）
納稅人購進(jìn)煙葉后直接銷售，按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（煙葉收購價(jià)款+實(shí)際支付的價(jià)外補(bǔ)貼+煙葉稅）×9%=（620+60+136.4）×9%=73.48（萬元）。
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稅務(wù)師考試交流圈
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