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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-06-01 12:25

你好!月末沒有進項,沒有銷項,那就不用結(jié)轉(zhuǎn)! 
報稅時,待認(rèn)證部分不需要體現(xiàn)  
下月認(rèn)證后,借記進項稅額  貸記待認(rèn)證進項稅額

竹心柳影 追問

2018-06-01 12:28

上個月我們沒有銷賬,但是有進項,在稅務(wù)上是進項留抵啦,在賬務(wù)上我也沒做結(jié)轉(zhuǎn)處理,不是只有銷賬大于進項的時候才結(jié)轉(zhuǎn)嗎?只有進項或者銷賬小于進項也結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老江老師 解答

2018-06-01 12:29

財會(2016)22號文的規(guī)定,月末都要轉(zhuǎn),不管是大還是小 
實務(wù)中,這個分錄,調(diào)整的是明細(xì)科目........不影響結(jié)果

竹心柳影 追問

2018-06-01 12:31

好的謝謝老師

老江老師 解答

2018-06-01 12:31

不客氣,這是應(yīng)該的!

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你好!月末沒有進項,沒有銷項,那就不用結(jié)轉(zhuǎn)! 報稅時,待認(rèn)證部分不需要體現(xiàn) 下月認(rèn)證后,借記進項稅額 貸記待認(rèn)證進項稅額
2018-06-01 12:25:04
你好,當(dāng)月有形成增值稅應(yīng)納稅額嗎
2018-08-02 16:06:18
您好 1、月末不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 100 貸:應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進項稅額 100 進項大于銷項 進項稅額留抵 不需要做分錄 留待下期繼續(xù)抵扣
2019-06-18 07:20:16
1沒有結(jié)轉(zhuǎn)分錄 2借銀存 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-銷項 認(rèn)證后 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅100 貸應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項100
2019-06-17 18:09:34
是的,就是轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
2023-07-02 17:03:14
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