靜如止水 追問

2018-05-31 17:59

我收多支少的分錄：借現(xiàn)金10000  貸其它應(yīng)付款8000  貸其它業(yè)務(wù)收入1941.75  貸應(yīng)交稅費——增值稅58.25    ，如果我虧損了我就不能這么做分錄了，因為我其他應(yīng)付款是虧損的

鄒老師 解答

2018-05-31 19:49

你好，電費你們是代收代付還是電費是收入，支出是成本？

靜如止水 追問

2018-06-01 06:19

我們多收五分錢，支出的是給供電所的

靜如止水 追問

2018-06-01 06:39

鄒老師這個分錄還是您教我做的，如果收入少支出多就，收款時：借銀行  貸其它應(yīng)付款，但是當(dāng)有虧損的月份時記虧損，盈利時我上面的分錄就記入收入，這樣做了一段時間發(fā)現(xiàn)我的賬上一直有虧損，所以我怎么做分錄彌補虧損啊

鄒老師 解答

2018-06-01 08:22

你好，收到計入收入，支出計入成本，虧損就是體現(xiàn)成本大于收入，彌補虧損是不需要做分錄的

靜如止水 追問

2018-06-01 08:31

那我的賬本上其它應(yīng)付款總是負(fù)數(shù)啊，我的意思是如果盈利了是不是就可以不算收入，直接彌補虧損，把賬找平了

鄒老師 解答

2018-06-01 08:32

你好，收到  借；銀行存款  貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
支付借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目 
盈利就體現(xiàn)收入超過成本，虧損就成本超過收入

靜如止水 追問

2018-06-01 08:53

老師您仔細(xì)的閱讀我的文字，我上面寫的分錄是您教我做的，現(xiàn)在您又讓我換分錄嗎？通過一段時間發(fā)現(xiàn)您教我的方法我的其它應(yīng)付款總是負(fù)數(shù)，我問問我的賬這樣總是負(fù)數(shù)對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-01 08:55

你好，如果只是代收代付，不存在差價的，通過其他應(yīng)付款核算，收到計入其他應(yīng)付款代付，支付計入其他應(yīng)付款借方，這兩者金額是一致的 
如果有差價，就不是代收代付，而是應(yīng)當(dāng)把收到的計入收入，支付的計入成本，差額就是收入與成本的金額 ，體現(xiàn)在賬面盈利或虧損

靜如止水 追問

2018-06-01 10:17

您好老師，我們不是代收大夫，您看看我第一條提問的分錄對嗎？賬面現(xiàn)在是虧損

鄒老師 解答

2018-06-01 10:18

你好，不對的 
不是代收代付，不需要通過其他應(yīng)付款核算 
收到需要做收入，支付做成本，虧損就是成本大于收入

靜如止水 追問

2018-06-01 10:59

可是您上次這么教我做的分錄

鄒老師 解答

2018-06-01 11:01

你好，上次我以為你單位是代收代付 
如果有差價，就需要按收入，成本做賬務(wù)處理的

靜如止水 追問

2018-06-01 11:05

那您現(xiàn)在知道我公司不是代收代付了，那我現(xiàn)在怎么寫分錄是對的，

鄒老師 解答

2018-06-01 11:05

你好，取得收入 借；銀行存款  貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
支付 款項  借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款

靜如止水 追問

2018-06-01 11:13

您這樣算的話，我收取一萬電費，還交到供電局8千，我的真實收入哪有那么多啊，收到電費就直接算收入了

鄒老師 解答

2018-06-01 11:14

你好，收入按1萬計算，成本計入8000，計算所得稅按2000計算

靜如止水 追問

2018-06-01 11:21

具體分錄您寫下來發(fā)個照片我看看

鄒老師 解答

2018-06-01 11:22

你好，取得收入 借；銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 
支付 款項 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；銀行存款

靜如止水 追問

2018-06-01 11:34

您看看您上次教我的，明明都問清楚不是代收代付，交完了現(xiàn)在又讓我改分錄，改就改吧，您說的也得讓我明白啊，我收的一萬交到供電局八千，您直接讓我核算收入，可我并沒有那么多的收入

鄒老師 解答

2018-06-01 11:36

你好，不是代收代付，收到就做收入，支付做成本的 
比如你購進貨物100萬，銷售120萬，你收入是120萬，而不是按120-100=20萬來做收入的

靜如止水 追問

2018-06-01 11:40

我明白一點了，那我們是按照收入記入所得稅的，我把一萬做收入后，所得稅是不是就多了

鄒老師 解答

2018-06-01 11:41

你好，你還需要扣除支付的成本8000，按2000計算企業(yè)所得稅才是的

靜如止水 追問

2018-06-01 11:44

那原先我賬本記入的其它應(yīng)付款怎么辦

鄒老師 解答

2018-06-01 11:45

你好，沖銷錯誤的，然后按上面的（收入，成本）分錄處理

靜如止水 追問

2018-06-01 11:48

怎么沖銷，您給寫下分錄

鄒老師 解答

2018-06-01 11:51

你好，借；其他應(yīng)付款    貸；主營業(yè)務(wù)收入

靜如止水 追問

2018-06-01 11:52

我的其它應(yīng)付款是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-06-01 11:53

你好，做你之前做其他應(yīng)付款分錄的相反分錄 
然后按我上面的收入，成本做分錄就是了

靜如止水 追問

2018-06-01 11:56

我的其它應(yīng)付款是負(fù)數(shù)，假如100，那我沖減后我的主營業(yè)務(wù)收，假如這月盈利210，那我的收入沖減后是110對嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:59

你好，需要看你當(dāng)月收入是多少，按正數(shù)收入減去負(fù)數(shù)收入之后的金額計算當(dāng)月收入 
而盈利是收入與成本的差額，不能直接用盈利減去沖銷的收入作為當(dāng)月收入的 
收入是不隨成本變動而變動的

靜如止水 追問

2018-06-01 12:04

我不會您說的做相反分錄沖減您看下我的分錄，怎么沖減

鄒老師 解答

2018-06-01 12:07

你好，借；其他應(yīng)付款    其他業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費    貸；銀行存款，庫存現(xiàn)金，金額與你之前金額完全相同 
然后根據(jù)我上面回復(fù)的做收入，成本分錄

靜如止水 追問

2018-06-01 12:55

我直接借：其它應(yīng)付款  貸：銀行存款行嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 12:57

你好，相反分錄就是之前整個分錄的反分錄，而不是部分沖銷，其他部分不做沖銷的

靜如止水 追問

2018-06-01 13:02

我把收的做相反分錄我也得把交的做相反分錄吧

鄒老師 解答

2018-06-01 13:03

你好，是的，把之前錯誤的全部做相反分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄

靜如止水 追問

2018-06-01 13:32

我是不是得設(shè)個其它業(yè)務(wù)成本科目

鄒老師 解答

2018-06-01 13:39

你好，有做其他業(yè)務(wù)收入，就需要設(shè)置其他業(yè)務(wù)成本科目的

靜如止水 追問

2018-06-01 16:18

再問兩個問題，第一：我把原先的分錄沖了我的其它應(yīng)付款就平了是嗎？第二我把錯的沖了再做正確的分錄會不會增加我的收入，因為一到四月我都交過稅啦

鄒老師 解答

2018-06-01 16:20

你好 
1，是的  
2，之前收入少確認(rèn)了，現(xiàn)在更正會增加收入

靜如止水 追問

2018-06-01 16:22

補充一條，我把收到的電費做收入我的增值稅就多了對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-01 16:23

你好，是的，對應(yīng)的增值稅就會增加的

靜如止水 追問

2018-06-01 16:36

我把分錄更正了我原先交的稅就白交了，還得重新交是嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 16:37

你好，你之前稅款有少交嗎？有少交就補交，沒有就不需要補交了，只是收入金額錯誤需要調(diào)整而已

靜如止水 追問

2018-06-01 18:05

我之前按照您教我的分錄收一萬交八千，我兩千作為收入，現(xiàn)在是一萬作為收入減成本還是兩千，我也不知道有沒有少交，我們原先沒有成本這個科目，現(xiàn)在有這個科目了，我們的企業(yè)所得稅是收入減成本嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 19:47

你好，所得稅是根據(jù)    收入——成本——期間費用等之后的利潤總額   計算的

靜如止水 追問

2018-06-01 21:19

老師我的分錄是從去年錯的，也得沖去年的是嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 21:20

你好，是的，之前有錯誤的就需要沖銷的

靜如止水 追問

2018-06-01 21:43

我按照您說的分錄做，我這個月的電費多收的少，算起來我的收入負(fù)600，我怎么做分錄啊，收入負(fù)數(shù)還用交企業(yè)所得稅嗎？下個月收入要是700能彌補上月600嗎？收入變成100

鄒老師 解答

2018-06-01 21:45

你好，不是收入負(fù)數(shù)，而是收入低于成本，導(dǎo)致虧損600，虧損是不需要繳納企業(yè)所得稅的 
收入是根據(jù)收到的電費確認(rèn)，而不是按收到減去支付的余額計入收入

靜如止水 追問

2018-06-01 21:57

我（收電費五萬+物業(yè)費）--支出七萬電費=--600，那我負(fù)600是虧損，如果我盈利600那我的企業(yè)所得稅是根據(jù)600的收入來的是嗎？

鄒老師 解答

2018-06-01 21:58

你好，盈利600是根據(jù)盈利的利潤來計算 
這600是利潤，而不會是收入 
利潤與收入是不同概念的 
收入是實現(xiàn)的貨物收入或提供服務(wù)收入 
而利潤是收入減去成本，費用等之后的盈利或虧損金額

靜如止水 追問

2018-06-01 22:21

那我交企業(yè)所得稅是按照貨物和提供服務(wù)的收入，再減去成本后的數(shù)，交企業(yè)所得稅，對嗎？

鄒老師 解答

2018-06-02 09:12

你好，按收入減去成本，期間費用，稅金及附加之后的利潤總額 計算企業(yè)所得稅

靜如止水 追問

2018-06-02 15:57

老師我知道您又說錯了，我好不容易改對了，您又把我代溝里去了

鄒老師 解答

2018-06-02 16:20

你好，我是認(rèn)為你表述的不夠嚴(yán)謹(jǐn)，所以才做上面的說明的 
比如你收入100萬，成本80萬（成本是不包括期間費用的），假如期間費用10萬，那么企業(yè)所得稅=（100-80-10）*25%計算 
假如期間費用是30萬，賬面虧損，就不需要繳納企業(yè)所得稅的 
如果根據(jù)你說的是收入減去成本，那么就是不管費用是多少，都需要按（100-80）*25%計算繳納企業(yè)所得稅了 
可能是你成本是包括期間費用的，這個可能是我們之間產(chǎn)生差異的地方