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送心意

崔老師

職稱,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-05-30 18:10

而且我們這個(gè)周期都比較長,簽單1年后才知道是否成功

崔老師 解答

2018-05-30 18:12

1.政策依據(jù):《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(以下簡稱“實(shí)施辦法”)第45條規(guī)定:“增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為:(一)納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天”。  
“收訖銷售款項(xiàng),是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)過程中或者完成后收到款項(xiàng)。取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天,是指書面合同確定的付款日期;未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天?!?nbsp;
2.結(jié)論:增值稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn) 
你收取的咨詢費(fèi),在收到全部款項(xiàng)時(shí),應(yīng)確認(rèn)增值稅收入,計(jì)征增值稅,即使未開票。 
如果簽訂了合同,合同約定了付款日期,在付款日期,即使未收到款項(xiàng),也應(yīng)該確認(rèn)增值稅收入,計(jì)算繳納增值稅。 
如果未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為服務(wù)完成的當(dāng)天,產(chǎn)生納稅義務(wù),計(jì)征增值稅。 
你可以按照不開票收入進(jìn)行申報(bào)。

如人飲水,冷暖自知???? 追問

2018-05-30 18:33

如果合同簽訂并未約定付款日期, 
客戶在服務(wù)先已經(jīng)付款了, 
是按收款日期確認(rèn)收入,還是服務(wù) 
完成確認(rèn)收入?

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而且我們這個(gè)周期都比較長,簽單1年后才知道是否成功
2018-05-30 18:10:45
您好!是的。要開發(fā)票。先入預(yù)收更好。 按實(shí)際來,超過3萬確實(shí)要交稅
2017-10-30 15:37:37
可以的,你如果不開發(fā)票的話,你可以確定無票收入的。
2022-02-28 15:38:52
你好,可以確認(rèn)無票收入與有票收入的賬務(wù)處理是一樣的。
2019-07-31 14:43:43
你好! 可以的,你的理解很對
2021-02-28 10:29:20
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