堅(jiān)持 追問(wèn)

2018-05-29 14:49

老師，比如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅金額86.21元，然后稅額13.79元。轉(zhuǎn)出就直接在主表中填列就可以么？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

江老師 解答

2018-05-29 14:53

一、借：原材料  86.21 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13.79 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金）   100 
二、借：原材料    13.79 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13.79 
三、發(fā)票作廢了 
借：原材料   -100 
貸：應(yīng)付賬款   -100 
四、填增值 稅附表二： 
1、        其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣   2 
這個(gè)數(shù)據(jù)填寫13.79 
2、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
 
            其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形   23 
 
這個(gè)數(shù)據(jù)填寫13.79

堅(jiān)持 追問(wèn)

2018-05-29 15:03

老師，還有一個(gè)問(wèn)題要問(wèn)您，企業(yè)未認(rèn)證發(fā)票入賬，憑證后面需要附什么呢？

堅(jiān)持 追問(wèn)

2018-05-29 15:14

老師是付原件還是附復(fù)印件呢？

江老師 解答

2018-05-29 19:04

憑證后面需要附發(fā)票的復(fù)印件處理。做進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)附發(fā)票的原件