老師，上月我公司有銷項稅額40.32，預(yù)交異地增值稅8.96，上期留抵稅額300，這個情況，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么處理

答： 本月應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 預(yù)交異地增值稅 - 上期留抵稅額，即 40.32 - 8.96 - 300 = -268.64，形成留抵稅額，月末會計分錄為： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 40.32； 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40.32， 同時， 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）8.96； 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 8.96。

老師，20707.96 是本期銷項稅，3548.05是上期留抵稅額，18579.24 是本期進項稅額上期有留抵稅額，本期增值稅要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢 ？

答： 您好！本期留抵稅額=3548.05+18579.24-20707.96=1419.33，留抵稅額可不作帳務(wù)處理。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2020年1月有上期留抵稅額，又認證部分進項稅額，請問怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，怎么做分錄？1月是銷項小于進項的

答： 你好，如果銷項小于進項，按銷項金額 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進） 沒有抵扣完的進項留在進項稅額明細，在下期銷項中繼續(xù) 抵扣