王愛玲 追問

2024-11-30 13:52

老師，麻煩看一下計算金額是否正確，結轉損失：借：管理費用的金額數(shù)據(jù)應該怎么計算？

借：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢 200萬
貸：原材料 —— 木材 200萬
進項轉出：
借：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢 （進項稅額轉出金額）200*0.13=26萬
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）200*0.13=26萬
借：銀行存款等 7萬
貸：其他業(yè)務收入用 6.2萬
     應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）0.8萬
借：其他業(yè)務成本 （殘料成本）200-6.2=193.2萬
貸：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢200-6.2=193.2萬


結轉損失：
借：管理費用（待處理財產(chǎn)損溢余額）？
貸：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢 ？

繳納稅款時，借：  應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）26萬，貸：銀行存款26萬

王愛玲 追問

2024-11-30 13:58

待處理財產(chǎn)損溢科目是否可以結轉到未分配利潤？

羊小羊老師 解答

2024-11-30 16:09

借：其他業(yè)務成本（殘料成本）  6.2
貸：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢   6.2
待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢   科目最后借方余額=200+26-6.2=219.8   最后需要轉入管理費用
借：管理費用（待處理財產(chǎn)損溢余額）219.8
貸：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損溢   219.8
管理費用最終沖減收入，會導致收入減少，本年利潤減少。