某企業(yè)因管理不善導致一批庫存用于簡單加工后直接出售的外購農(nóng)產(chǎn)品腐爛變質(zhì)，毀損的農(nóng)產(chǎn)品總成本105萬元，其中含運費成本5萬元。計算該企業(yè)應轉(zhuǎn)出的進項稅額（單

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-02 19:23

你好，外購農(nóng)產(chǎn)品進項稅和運費應轉(zhuǎn)出的進項稅額＝100*9%+5*9%＝9.45

強健的棒棒糖追問

2020-07-02 19:25

老師，可以幫我講解一下嗎？

莊老師解答

2020-07-02 19:30

你好，外購農(nóng)產(chǎn)品進項稅是按收購價*9%計算進項稅抵扣，所以要轉(zhuǎn)出，進入成本5萬運費是不含稅的，計算進項稅轉(zhuǎn)出＝5*9%

強健的棒棒糖追問

2020-07-02 19:31

謝謝老師

莊老師解答

2020-07-02 19:38

應該的，祝你學習快樂，

精選問題

老師好！請問對企業(yè)進行包工包料的工程形式，一般納問

一般納稅人提供包工包料的工程服務，通常適用 9% 的增值稅稅率。當一般納稅人選擇簡易計稅方法時，征收率為 3%，但包工包料的工程形式通常不符合簡易計稅的條件。小規(guī)模納稅人提供包工包料的工程服務，適用 3% 的征收率。根據(jù)相關政策，在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間，小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應稅銷售收入，減按 1% 征收率征收增值稅答
現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入說明公司經(jīng)營不善嗎問

說明資金流容易斷答
營業(yè)稅金及附加是核算本年度的附加稅嗎？稽查以問

您好，只是本年的，以前年度的，用以前年度損益調(diào)整或直接用未分配利潤，不能影響25年利潤的答
一般企業(yè)編制現(xiàn)金流量表要分三種編制嗎，經(jīng)營活動，問

同學，你好是的，有這3部分答
老師您好，我們在辦理出口退稅時系統(tǒng)里要填寫，出口問

開具給境外客戶的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票的號碼答

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