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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-11-19 18:20

確定會計制度
首先要選擇適合的會計制度，一般物業(yè)公司可以采用《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。
設(shè)置會計科目
根據(jù)物業(yè)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置相關(guān)會計科目。
資產(chǎn)類科目：如庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款（業(yè)主欠費(fèi)等）、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)等。
負(fù)債類科目：如應(yīng)付賬款（應(yīng)付供應(yīng)商款項）、其他應(yīng)付款（代收水電費(fèi)等）、預(yù)收賬款（預(yù)收物業(yè)費(fèi)等）。
所有者權(quán)益類科目：如實收資本、本年利潤、利潤分配。
損益類科目：如主營業(yè)務(wù)收入（物業(yè)費(fèi)收入、停車費(fèi)收入等）、主營業(yè)務(wù)成本（人員工資、設(shè)備維修等）、管理費(fèi)用（辦公費(fèi)等）、財務(wù)費(fèi)用（利息支出等）。
整理現(xiàn)有數(shù)據(jù)
將電子表格中的收入和支出數(shù)據(jù)按照新設(shè)置的會計科目進(jìn)行分類整理。
錄入初始數(shù)據(jù)
根據(jù)整理好的數(shù)據(jù)，將各會計科目的期初余額錄入到會計軟件或賬簿中。如果之前沒有記錄，對于資產(chǎn)類科目，需要進(jìn)行盤點(diǎn)確定余額；對于負(fù)債類科目，需要核實應(yīng)付款項等確定余額。
日常賬務(wù)處理
之后，按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)，依據(jù)會計憑證進(jìn)行日常的賬務(wù)處理，如收到物業(yè)費(fèi)時，借記 “庫存現(xiàn)金 / 銀行存款”，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”；支付人員工資時，借記 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸記 “庫存現(xiàn)金 / 銀行存款” 等。

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計入代收代繳費(fèi)用--代收專項維修基金. 物業(yè)公司的專項維修資金屬于業(yè)主所有,專項用于物業(yè)保修期滿后物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和更新、改造,不得挪作他用. 維修基金屬于政府收費(fèi),物業(yè)只是代收費(fèi),收齊之后,要全額移交維修基金管理中心或建設(shè)局相關(guān)部門. 會計分錄如下: (1)收到專項維修金時 借:現(xiàn)金等 貸:專項應(yīng)付款-代管基金 (2)用于專項維修支出時 借:專項應(yīng)付款-代管基金 貸:銀行存款等
2021-12-13 18:50:26
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2018-02-07 17:15:59
你好，這個是收入還是支出？ 收入計入營業(yè)外收入，支出計入營業(yè)外支出
2016-07-13 14:46:35
會計學(xué)堂里有個物業(yè)公司會計賬務(wù)處理實操，所有的業(yè)務(wù)都有，建議你去那里查看一下
2021-04-23 13:23:39
記入物業(yè)公司的其他業(yè)務(wù)收入。
2018-02-07 13:56:12
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