溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 10:51

主要是跨年度了，如何做分錄

廖君老師 解答

2024-11-09 10:59

您好，把原來(lái)的分錄復(fù)制過(guò)來(lái)，金額改負(fù)，再把以前的分錄復(fù)制過(guò)來(lái)，改正確的金額

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 11:02

這個(gè)不用以前年度損益調(diào)整科目處理嗎？

廖君老師 解答

2024-11-09 11:04

您好，損益科目 要用以前年度損益調(diào)整的，還得更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 11:15

由于不知道怎么處理，才請(qǐng)教老師。

廖君老師 解答

2024-11-09 11:20

您好，好的，我上面寫(xiě)了怎么調(diào)整寫(xiě)分錄了呀，
把原來(lái)的分錄復(fù)制過(guò)來(lái)，金額改負(fù)，再把以前的分錄復(fù)制過(guò)來(lái)，改正確的金額
損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 11:23

我把我做的分錄發(fā)給你，麻煩老師再給梳理一下，謝謝

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 11:24

還有一張憑證，怎么上傳不上呢

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 11:25

憑證應(yīng)該是全了

廖君老師 解答

2024-11-09 11:28

您好，把表中的3個(gè)分錄全部紅沖（營(yíng)業(yè)外收入改為以前年度損益調(diào)整）
借：銀行 720000   貸：固定資產(chǎn)清理  720000/1.13=637168.14   銷(xiāo)項(xiàng)稅82831.86
借：固定資產(chǎn)清理440116.35   累計(jì)折舊 547060.64  貸：固定資產(chǎn)987176.99
借：固定資產(chǎn)清理 197051.79  貸：以前年度損益調(diào)整 197051.79
然后去更正申報(bào)23年年度利潤(rùn)表和負(fù)債表，還有所得稅匯繳申報(bào)表

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 13:45

謝謝廖老師的詳細(xì)解答！還有一個(gè)疑問(wèn)：以前年度損益調(diào)整你記載的金額是197051.79元，實(shí)際是2023年?duì)I業(yè)外收入少計(jì)入19537.88元，也就是說(shuō)沖的憑證營(yíng)業(yè)外收入也改為以前年度損益調(diào)整吧。更正申報(bào)23年年度利潤(rùn)表和負(fù)債表，還有所得稅匯繳申報(bào)表，是從電子稅務(wù)局更正申報(bào)吧？2023年度利潤(rùn)表是更正營(yíng)業(yè)外收入嗎？是否是營(yíng)業(yè)外收入再增加差額19527.88元，負(fù)債表調(diào)整“累計(jì)折舊”（-19537.88）和“未分配利潤(rùn)”（+19537.88）這兩個(gè)科目吧？

廖君老師 解答

2024-11-09 13:51

您好，是的， 2023年度利潤(rùn)表是更正營(yíng)業(yè)外收入
負(fù)債表的累計(jì)折舊也要調(diào)整，要不利潤(rùn)表和負(fù)債表就勾稽不上了

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 14:28

你好廖老師，最后一個(gè)問(wèn)題：所得稅匯繳申報(bào)表應(yīng)該更正：年報(bào)申報(bào)表（A類(lèi)）和資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整申報(bào)表吧

廖君老師 解答

2024-11-09 14:33

 朋友您好，是的，
A105080  資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表
A100000   中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）

溪亭敘語(yǔ) 追問(wèn)

2024-11-09 14:36

謝謝廖老師的耐心答復(fù)，給你一個(gè)大大的點(diǎn)贊??！

廖君老師 解答

2024-11-09 14:37

 親愛(ài)的朋友， 祝您工作順利，生活順意~  
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~