價值觀 追問

2018-05-23 22:42

老師，可是暫估的商品不是賒賬后期不用還款的，實際是已經(jīng)按未開票的付款了。本來發(fā)票后期統(tǒng)一補(bǔ)。老板一下把進(jìn)項開到另一家公司去了 那邊進(jìn)項太多，這邊少了

價值觀 追問

2018-05-23 22:43

老師，轉(zhuǎn)營業(yè)外支出是什么思路，我一下不理解

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 22:46

您好，您先說說您的暫估分錄是什么，哪個暫估科目有余額吧。

價值觀 追問

2018-05-23 22:46

借庫存商品 貸 應(yīng)付賬款_暫估款

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 22:49

您好，付款的時候分錄呢？哪個科目有余額??？

價值觀 追問

2018-05-23 22:51

老師，沒有付款分錄，原來是分批拿貨，一段時期一次性開過發(fā)票后入賬?，F(xiàn)在發(fā)票拿不到，一直用暫估掛在賬上

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:01

您好，也就是說庫存商品是沒有余額了，也就是應(yīng)付賬款_暫估款有余額了，那么最好是借：應(yīng)付賬款_暫估款，貸：營業(yè)外收入-不再支付的應(yīng)付款項。

價值觀 追問

2018-05-23 23:02

老師 如果做營業(yè)外收入，這個需要繳納所得稅嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:03

您好，需要交所得稅的。

價值觀 追問

2018-05-23 23:03

老師，有沒有什么處理辦法可以不繳納稅呀

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:10

您好，使用現(xiàn)金歸還應(yīng)付賬款，借；應(yīng)付賬款_暫估款，貸：現(xiàn)金。

價值觀 追問

2018-05-23 23:13

老師，這樣處理是不是等于進(jìn)貨沒有增值稅發(fā)票，付款后對方開收據(jù)。這部分的成本年度匯繳清算需要調(diào)增嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:18

您好，是的，要調(diào)增的，同樣也需要交企業(yè)所得稅了，還存在稽查時補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險的，還有虛開發(fā)票的嫌疑。

價值觀 追問

2018-05-23 23:19

我算了下，調(diào)整后利潤還是負(fù)的，倒不用繳納所得稅

價值觀 追問

2018-05-23 23:21

老師，銷售需要開發(fā)票，那進(jìn)貨是否發(fā)票還得收據(jù)這方面稅法是這么要求的呀

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:23

您好，哦，那就好。

價值觀 追問

2018-05-23 23:24

老師，銷售需要開發(fā)票，那企業(yè)進(jìn)貨選擇發(fā)票或收據(jù)這方面稅法對企業(yè)是這么要求？對于進(jìn)貨用收據(jù)，稅法上可以嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:27

您好，企業(yè)進(jìn)貨選擇發(fā)票，稅法對企業(yè)是有要求的，要使用合法的票據(jù)。對于進(jìn)貨用收據(jù)，稅法上是不認(rèn)可的。

價值觀 追問

2018-05-23 23:30

老師，沒有完美的解決方案的話，我算了下2017年一年應(yīng)付掛賬3萬多，下半年的憑證未裝訂，你覺得我直接按原來一直掛賬掛著，還是用現(xiàn)金還了應(yīng)付款，哪種做法比較好？

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:37

您好，我覺得還是掛著吧，因為畢竟使用現(xiàn)金歸還，是要有憑據(jù)的。這個憑據(jù)做假的，一般人也不愿意做。或者把暫估沖回去也可以。

價值觀 追問

2018-05-23 23:39

老師，把暫估沖回去？你說的沖是發(fā)票到后沖，還是紅字沖銷應(yīng)付暫估？

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:40

您好，是的，是紅字沖銷應(yīng)付暫估。

價值觀 追問

2018-05-23 23:45

老師，頭大呀，2017年沒有進(jìn)項發(fā)票，全部3萬多應(yīng)付暫估款，可2017年又銷售收入，紅字沖掉后，存貨不夠銷售，也不合理了。

價值觀 追問

2018-05-23 23:46

老師，你先休息，這個問題，要是考慮過后明天要是有更好的方法，也麻煩你再幫我解答下，非常感謝

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:48

您好，確實難處理啊，如果確實有進(jìn)貨和銷售的話，最好的處理辦法還是做了暫估，之后就掛在賬上就行了。好的。不客氣。