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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-23 08:51

你好，補(bǔ)稅分錄是 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    附加稅    以前年度損益調(diào)整——稅金及附加（印花稅）   貸；銀行存款

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 09:19

這筆費(fèi)用要計(jì)提么？

鄒老師 解答

2018-05-23 09:21

你好，附加稅的需要計(jì)提

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 09:31

老師給個(gè)全面一點(diǎn)的分錄

鄒老師 解答

2018-05-23 09:35

你好，計(jì)提  借； 以前年度損益調(diào)整——稅金及附加  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 
繳納  借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 附加稅 以前年度損益調(diào)整——稅金及附加（印花稅） 貸；銀行存款

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 10:36

用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，分錄可以這么寫(xiě)么？

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 10:37

這樣寫(xiě)分錄

鄒老師 解答

2018-05-23 10:41

你好，印花稅不需要計(jì)提，扣繳計(jì)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就是了

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 10:44

印花稅不計(jì)提么？只要計(jì)提稅金及附加？

鄒老師 解答

2018-05-23 10:47

你好，只需要計(jì)提附加稅

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 10:47

那我現(xiàn)在這樣改對(duì)么

鄒老師 解答

2018-05-23 10:49

你好，計(jì)提借；利潤(rùn)分配  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 
繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)    利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；銀行存款 
不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 10:57

我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)我下面那個(gè)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸：銀行存款  是交印花稅的分錄

鄒老師 解答

2018-05-23 10:58

你好，你把第一筆分錄，貸方明細(xì)改成附加稅，而不是稅金及附加

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 11:09

附加稅包含了哪些東西？老師能講詳細(xì)些么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:09

你好，就是城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 11:21

那不就是稅金及附加么，是因?yàn)檠a(bǔ)繳的所以名字不一樣了么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:22

你好，應(yīng)交稅費(fèi)下面需要根據(jù) 城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加設(shè)置明細(xì)核算，而不能就是稅金及附加 
你如果按稅金及附加，就無(wú)法分清哪種稅款分別是計(jì)提了多少的

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 11:24

還有，你的分錄里的應(yīng)交稅費(fèi)  利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  是什么意思

鄒老師 解答

2018-05-23 11:29

你好，應(yīng)交稅費(fèi)就是繳納的附加稅，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是印花稅

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 13:28

那我這樣寫(xiě)分錄對(duì)不對(duì)呀

鄒老師 解答

2018-05-23 13:29

你好，這樣調(diào)整之后是正確的

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 13:35

是不是這樣更規(guī)范

鄒老師 解答

2018-05-23 13:38

你好，第一筆分錄貸方是應(yīng)交稅費(fèi)，而不是稅金及附加科目

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 13:41

哦，就是說(shuō)只能那么做

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 13:41

可是應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目有附加稅這個(gè)么，要自己添加的吧

鄒老師 解答

2018-05-23 13:43

你好，是的，可以在應(yīng)交稅費(fèi)下面根據(jù)稅種設(shè)置明細(xì)科目核算

無(wú)米 追問(wèn)

2018-05-23 13:43

或者就是像我剛才那樣做詳細(xì)是么

鄒老師 解答

2018-05-23 13:44

你好，計(jì)提附加稅你可以這樣做分錄 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)    貸應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加

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你好，補(bǔ)稅分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 附加稅 以前年度損益調(diào)整——稅金及附加（印花稅） 貸；銀行存款
2018-05-23 08:51:11
你好，現(xiàn)在都需要計(jì)提繳納，從18年5月份開(kāi)始計(jì)入稅金及附加，之前計(jì)入管理費(fèi)用。
2019-05-30 19:48:26
滯納金的會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)按照與應(yīng)繳稅額無(wú)關(guān)的原則，即滯納金應(yīng)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—滯納金”科目，借方記入滯納金金額，貸方記入銀行存款或現(xiàn)金。
2023-03-14 12:49:42
借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅/附加稅
2022-04-19 11:35:02
您好 金額不大 車船稅可以不計(jì)提 印花稅不需要計(jì)提 根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文規(guī)定
2019-06-04 12:04:29
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