陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-05 16:15

是的，2021年少做了收入，現(xiàn)在自查出來，已經(jīng)補交了增值稅，附加稅，印花稅，及滯納金

meizi老師 解答

2022-05-05 16:20

你好；   那你就補做 ：借 銀行存款或者庫存現(xiàn)金或者應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整   ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ；      借  以前年度損益調(diào)整貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加   ；  繳納 ：借     應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；  營業(yè)外支出-滯納金   貸銀行存款   ； 借以前年度損益調(diào)整- 印花稅貸銀行存款 。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 科目 到 利潤分配-未分配利潤   

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-05 17:33

老師，我還想咨詢一下，那我2021年年度匯算清繳報表，需要怎么調(diào)整呢

meizi老師 解答

2022-05-05 17:38

你好； 你到時 要去 在21年年報里面 把這部分收入補進去  報即可