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QQ老師

職稱： 中級會計(jì)師

2018-05-21 16:51

對獨(dú)立核算分公司一般是要單設(shè)賬套核算的，其中總公司撥給分公司的營運(yùn)資金（性質(zhì)上類似于實(shí)收資本，由分公司長期使用，不需要?dú)w還）在子公司單設(shè)“上級撥入營運(yùn)資金”科目核算，同時(shí)在總公司單設(shè)“撥付所屬營運(yùn)資金”科目核算。期末要編制總公司匯總報(bào)表時(shí)，需抵銷兩科目余額。也可以使用“內(nèi)部往來”科目核算總公司和分公司其他臨時(shí)性款項(xiàng)往來。分公司沒有利潤分配問題，所有經(jīng)營利潤或虧損全部歸屬于總公司。

藍(lán)水晶 追問

2018-05-21 16:57

老師，總公司不給我撥付資金，我分公司是獨(dú)立核算的。

藍(lán)水晶 追問

2018-05-21 16:58

可我分公司營業(yè)執(zhí)照上沒有注冊資本。

QQ老師 解答

2018-05-21 17:02

去看一下分公司的營業(yè)執(zhí)照上內(nèi)容，在一般情況下分公司是沒有注冊資本的，分公司不具有獨(dú)立法人資格，一般是非獨(dú)立核算的。如果營業(yè)執(zhí)照上沒有注明的，那么可以不寫注冊資本。

藍(lán)水晶 追問

2018-05-21 17:09

對，我分公司的營業(yè)執(zhí)照寫的是負(fù)責(zé)人……，而且沒有注冊資本，但總公司要求我獨(dú)立核算。

QQ老師 解答

2018-05-21 17:10

那不用填寫注冊資金

藍(lán)水晶 追問

2018-05-21 17:12

這樣我分公司的賬務(wù)處理咋做呀？

QQ老師 解答

2018-05-21 17:12

除了注冊資本，其他的與正常單位一樣啊

藍(lán)水晶 追問

2018-05-21 17:22

哦

藍(lán)水晶 追問

2018-05-21 17:23

那我沒有收入之前的支出咋做賬呢？

QQ老師 解答

2018-05-21 17:25

支出是總公司墊付款吧，掛資金往來

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對獨(dú)立核算分公司一般是要單設(shè)賬套核算的，其中總公司撥給分公司的營運(yùn)資金（性質(zhì)上類似于實(shí)收資本，由分公司長期使用，不需要?dú)w還）在子公司單設(shè)“上級撥入營運(yùn)資金”科目核算，同時(shí)在總公司單設(shè)“撥付所屬營運(yùn)資金”科目核算。期末要編制總公司匯總報(bào)表時(shí)，需抵銷兩科目余額。也可以使用“內(nèi)部往來”科目核算總公司和分公司其他臨時(shí)性款項(xiàng)往來。分公司沒有利潤分配問題，所有經(jīng)營利潤或虧損全部歸屬于總公司。
2018-05-21 16:51:32
您好，總分公司賬務(wù)處理，單獨(dú)核算，最好不要匯總申報(bào)企業(yè)所得稅，如備案匯總申報(bào)賬務(wù)應(yīng)該統(tǒng)一核算處理。
2018-10-08 21:51:07
同學(xué)你好 最后是統(tǒng)付盈虧嗎
2022-07-18 09:49:29
您好，同學(xué)?？筛鶕?jù)業(yè)務(wù)開具發(fā)票來進(jìn)行賬務(wù)處理
2018-12-26 21:11:57
獨(dú)立核算的還是非獨(dú)立核算的
2019-08-29 14:52:17
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