慧 追問

2018-05-21 17:26

小規(guī)模納稅購買防偽稅控盤的賬務(wù)處理，還要看什么原因？？？

江老師 解答

2018-05-21 17:30

這個與一般納稅人的賬務(wù)處理是一樣的。只是說有需要交稅時再進行抵扣處理。

慧 追問

2018-05-22 23:29

不懂你說的

江老師 解答

2018-05-23 09:02

一、購買時 
借：管理費用——辦公費 
貸：庫存現(xiàn)金 
二、減免稅時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 
借：管理費用——辦公費   負數(shù)

慧 追問

2018-05-23 22:32

小規(guī)模納稅人，不是沒有減免稅費。這個三級科目嗎

江老師 解答

2018-05-23 22:36

這個屬于減免稅款處理

慧 追問

2018-05-23 22:43

哦，我記得小規(guī)模納稅人，二級科目有（應(yīng)交增值稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅）還有減免稅費明細科目嗎？那這個科目的借方不是一直有余額了?

江老師 解答

2018-05-23 22:51

減免稅費是有的，這個就是

慧 追問

2018-05-23 23:00

那抵增值稅時，怎么做分錄啊，老師

江老師 解答

2018-05-23 23:46

二、減免稅時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 
借：管理費用——辦公費 負數(shù)

慧 追問

2018-05-24 00:37

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）   老師，那這個科目會一直有余額哦，這樣沒有關(guān)系嗎

江老師 解答

2018-05-24 11:00

這個年底結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）科目