微信用戶 追問

2024-09-18 11:58

老師，我想問一下公司的投標(biāo)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，能否開專票抵扣，能否在稅前全額扣除？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:01

投標(biāo)保險(xiǎn)費(fèi)做為管理費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。若取得增值稅專用發(fā)票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。是否全額稅前扣除需看稅法規(guī)定和合同條款，一般情況下可全額扣除。具體操作需結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況及最新稅法政策。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:04

老師，我這個(gè)是投標(biāo)的保函費(fèi)用，是不是可以全額扣除呢？還有我這個(gè)財(cái)務(wù)軟件里管理費(fèi)用下有自帶的一個(gè)保險(xiǎn)金二級科目，費(fèi)用能否計(jì)到這個(gè)科目下？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:07

保函費(fèi)用通常視為管理費(fèi)用，可以全額扣除。至于財(cái)務(wù)軟件科目設(shè)置，可以將保函費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用-保險(xiǎn)金”二級科目，這樣便于分類統(tǒng)計(jì)和分析。但最終是否能全額扣除，還需參照稅法規(guī)定和合同條款。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:23

老師，做這筆支付投標(biāo)保函費(fèi)用的分錄需要通過往來科目過渡嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:25

通常不需要通過往來科目過渡。直接將保函費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用即可。分錄如下：
借：管理費(fèi)用-投標(biāo)保險(xiǎn)
貸：銀行存款/現(xiàn)金

微信用戶 追問

2024-09-18 12:28

老師，我這個(gè)軟件管理費(fèi)用下沒有自帶投標(biāo)保險(xiǎn)二級科目，只帶了保險(xiǎn)金，是重新設(shè)置一個(gè)二級科目投標(biāo)保險(xiǎn)，還是就直接用保險(xiǎn)金這個(gè)科目，或者是把保險(xiǎn)金修改過投標(biāo)保險(xiǎn)呢

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:30

根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)按實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)置科目。如果軟件中已有“保險(xiǎn)金”二級科目，且能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，則可以直接使用“保險(xiǎn)金”并添加備注說明為“投標(biāo)保險(xiǎn)”。若需單獨(dú)統(tǒng)計(jì)投標(biāo)保險(xiǎn)費(fèi)用，可在報(bào)表時(shí)再進(jìn)行調(diào)整或過濾，以滿足財(cái)務(wù)報(bào)告需求。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:38

老師，您這個(gè)添加備注說明是指摘要嗎

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:41

對的，添加備注說明通常指的是在憑證摘要欄填寫說明，比如“支付投標(biāo)保險(xiǎn)費(fèi)”，這樣能清晰記錄交易內(nèi)容，方便日后查詢和對賬。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:42

老師，公司根據(jù)投標(biāo)了一些項(xiàng)目產(chǎn)生了投標(biāo)保函費(fèi)，請問做這個(gè)分錄時(shí)摘要里需要把某某項(xiàng)目某某費(fèi)用寫的清清楚楚嗎？還是只要寫投標(biāo)保函費(fèi)就可以了呢

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:46

摘要應(yīng)簡潔明了，既能反映交易性質(zhì)又能提供必要信息。對于投標(biāo)保函費(fèi)，可以在摘要中寫明“支付投標(biāo)保函費(fèi)”，同時(shí)可適當(dāng)添加項(xiàng)目名稱作為參考，如“項(xiàng)目A投標(biāo)保函費(fèi)”。具體格式可以根據(jù)公司內(nèi)部規(guī)范來定，但關(guān)鍵是要確保能夠追蹤和理解交易背景。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:48

老師，還有一個(gè)問題我一直沒搞懂，就是這個(gè)費(fèi)用，如果不用往來科目過渡，記賬憑證的借方和貸方就是實(shí)際支付的金額，如果用過渡科目，借方和貸方金額就是實(shí)際金額的2倍，請問這個(gè)一般會對什么數(shù)據(jù)有影響嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:49

使用過渡科目會使賬面數(shù)據(jù)反映不真實(shí)，導(dǎo)致總賬和明細(xì)賬不匹配，影響財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性。正確做法是直接計(jì)入費(fèi)用類科目，借方記錄費(fèi)用增加（如管理費(fèi)用），貸方記錄支付的貨幣資金（如銀行存款）。這樣能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，避免數(shù)據(jù)失真，保證會計(jì)信息質(zhì)量。

微信用戶 追問

2024-09-18 12:52

老師，但是有許多老師都說最后要用往來過渡科目，不然不好查賬，我覺得也對，就是錄記賬憑證時(shí)，感覺這樣會讓借方和貸方金額都重復(fù)記了一遍，覺得是不是會影響到哪些數(shù)據(jù)，但我又不太懂，所以請教

堂堂老師 解答

2024-09-18 12:55

使用過渡科目雖然可能使憑證看起來借方和貸方金額“重復(fù)”，但這實(shí)際上是為了更好地跟蹤和管理特定業(yè)務(wù)流程，便于后續(xù)查詢和核對。過渡科目主要用于暫存資金，比如預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款等，確保資金流轉(zhuǎn)的清晰記錄。正確的使用不會影響到會計(jì)信息的真實(shí)性，反而有助于提升財(cái)務(wù)管理效率。關(guān)鍵在于后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)和核銷的準(zhǔn)確性，確保所有交易都能得到恰當(dāng)?shù)臅?jì)處理。

微信用戶 追問

2024-09-18 13:03

老師，您的意思是不影響任何數(shù)據(jù)，可以使用往來科目過渡對嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-18 13:07

完全正確，使用往來科目過渡在合適的場景下，可以有效提高賬目管理的清晰度和查詢效率，并不影響會計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。關(guān)鍵在于遵循會計(jì)原則和企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，確保所有交易都有恰當(dāng)?shù)臅?jì)處理，并按時(shí)完成相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)和核銷工作。這樣既能滿足日常業(yè)務(wù)管理的需求，也符合財(cái)務(wù)報(bào)告的要求。

微信用戶 追問

2024-09-18 13:09

老師，如果用往來過渡科目過渡，也就是使記賬憑證的借方和貸方金額出現(xiàn)了雙倍的，這個(gè)會影響到報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？還是說會影響到其他表的數(shù)據(jù)呢？比如說某某科目的本期、本年累計(jì)發(fā)生額的借方和貸方合計(jì)

堂堂老師 解答

2024-09-18 13:11

使用往來過渡科目會使憑證中的借貸金額顯示為雙倍，但只要后期正確地進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)和核銷操作，這種操作方式本身并不會直接影響到最終的報(bào)表數(shù)據(jù)。報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算是基于經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)和核銷后的余額，而非單個(gè)憑證的借貸金額。因此，只要按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司政策正確處理，使用往來過渡科目不會導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤。不過，確保所有過渡交易最終都被正確處理，以保持會計(jì)記錄的一致性和準(zhǔn)確性是非常重要的。