葉子 追問

2018-05-17 17:22

老師，那認(rèn)證后怎么做分錄？

江老師 解答

2018-05-17 17:22

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）

葉子 追問

2018-05-17 17:23

謝謝老師！

江老師 解答

2018-05-17 17:23

有不明白的問題再咨詢服務(wù)

葉子 追問

2018-05-17 17:42

老師，我們還有些票，三月已經(jīng)認(rèn)證了， 但是4月票據(jù)才入賬，這個怎么做賬？

江老師 解答

2018-05-17 17:43

三月已經(jīng)認(rèn)證了，應(yīng)該是在三月進(jìn)行抵扣，稅務(wù)要求是認(rèn)證當(dāng)月進(jìn)行抵扣處理。

葉子 追問

2018-05-17 17:46

三月抵扣了，但是賬上沒有做，我們賬表不同步

江老師 解答

2018-05-17 17:49

那就是做在4月的應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
建議后期想在哪個月抵扣，就在那個月進(jìn)行驗進(jìn)項稅發(fā)票，這個操作才更清晰，做事查賬更明白

葉子 追問

2018-05-17 17:49

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-05-17 17:52

有不明白的問題再咨詢服務(wù)

葉子 追問

2018-05-17 18:10

老師，待認(rèn)證進(jìn)項稅額是幾級科目？

江老師 解答

2018-05-17 18:12

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額） 
這個是三級科目，就是二級科目是應(yīng)交增值稅，待認(rèn)證進(jìn)項稅額是三級科目 
一級科目是應(yīng)交稅費

葉子 追問

2018-05-17 18:13

好的，一般是沒有認(rèn)證的專票入賬時，稅金就入這個科目，等認(rèn)證后，轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額吧

江老師 解答

2018-05-17 18:14

上述說法完全正確，是這樣的。