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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2024-09-10 17:24

你好，項目上的一般計稅對應的進項可以抵扣，簡易計稅對應的進項不可以抵扣
費用類的涉及到福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，這些抵扣不了增值稅的。
費用的如果你有一般計稅，還有簡易計稅，需要計算抵扣。

朝奮 追問

2024-09-10 17:31

公司是一般計稅，
第一、是不是項目上支出的費用可以抵扣？第二、公司支出費用也可以扣抵？第三、福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，這些抵扣不了增值稅的，余下的那些費用可以抵扣嗎？比如：送禮給客戶費用可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2024-09-10 17:39

第一個是的。
第二個除了福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，其他的都可以抵扣。



送禮的屬于招待費，抵扣不了。

朝奮 追問

2024-09-11 10:38

項目上支出的費用有福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務也可以抵扣嗎

郭老師 解答

2024-09-11 10:38

你好
不可以不可以

郭老師 解答

2024-09-11 10:38

不管做的主營業(yè)務成本還是費用，都是一個一樣的業(yè)務，他肯定不能抵扣。不能說是你做到成本里面，他就可以抵扣增值稅。

朝奮 追問

2024-09-11 10:46

福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務這些費用收到發(fā)票時做外賬時不能掛到工程施工科目也不能做到費用科目？

郭老師 解答

2024-09-11 10:47

根據受益部門，他們屬于工程施工以后需要結轉到主營業(yè)務成本里面的。

朝奮 追問

2024-09-11 10:53

老師，你意思是福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務這些費用雖然不能抵扣，但是可以做成本，可以在企業(yè)所稅稅前扣除？

郭老師 解答

2024-09-11 10:54

你好，第一句話是正確的。
第二句話，福利費、招待費他也有扣除比例，不是嗎？福利費是按照工資的14%，招待費是按照發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的5‰。它和管理費用里面的福利費、管理費用里面的招待費，還有銷售費用里面的耕費，銷售費用里面的招待費合計一塊兒有扣除比例的。

朝奮 追問

2024-09-11 11:26

老師，項目支出福利費、招待費等費入賬到工程施工科目，到時做匯算清繳時也是按管理費用里面的福利費、招待費做扣除比例嗎？
也就是期間費用里面那些費用是要扣除比例，項目里面的費用也是要扣除比例？

郭老師 解答

2024-09-11 11:27

你好對的
是的是的

朝奮 追問

2024-09-11 11:38

這樣的話豈不是做匯算清繳時很麻煩，要一個項目一個項目去做扣除比例，老師，有沒有什么好方法？給個建議唄

郭老師 解答

2024-09-11 11:44

好的方法就是你們自己隨時記錄呀，你沒有發(fā)錯的，自己單獨統(tǒng)計出來啊

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你好，項目上的一般計稅對應的進項可以抵扣，簡易計稅對應的進項不可以抵扣 費用類的涉及到福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，這些抵扣不了增值稅的。 費用的如果你有一般計稅，還有簡易計稅，需要計算抵扣。
2024-09-10 17:24:41
1，目前建筑行業(yè)的稅負率是多少？ 建筑業(yè)一般納稅人增值銷項率稅率為11%（財稅〔2016〕36號）），小規(guī)模納稅人征收率為3%。一般納稅人可進行進項稅抵扣，增值稅實際納稅額取決于銷項稅額及進項稅額兩者。進項稅額高越高增值稅稅負率越低。 2、建筑行業(yè)中的人工成本比例最好控制在總成本的百分之多少合適？ 實際成本部分比例土建工程：人工費約占直接費的10%至18%，材料費占直接費的60%至70%，管理費屬于競爭費，金額比例等同預算收入的金額比例。利潤有可能盈也有可能虧損，一般情況下約占總造價的2%至12%之間吧。預算收入部分的比例土建工程：人工10%左右，材料70%左右，企業(yè)管理費金額一招投標要求確定。風險利潤含在綜合單價表中，一般能報15% 3、古建和園林都屬于建筑行業(yè)的嗎，它們的稅負率分別是多少呢？ 首先肯定的是這兩個資質屬于不同的兩個領域。古建資質涉及的范圍是仿古建筑，園林建筑，古建筑的修繕。園林古建筑資質包括的工程范圍：一級資質：可承擔各種規(guī)模及類型的仿古建筑工程、園林建筑及古建筑修繕工程的施工。二級資質：可承擔單項合同額不超過企業(yè)注冊資本金5倍且建筑面積80 0平方米及以下的單體仿古建筑工程、園林建筑，國家級200平方米及以下重點文物保護單位的古建筑修繕工程的施工。三級資質：可承擔單項合同額不超過企業(yè)注冊資本金5倍且建筑面積400平方米及以下的單體仿古建筑工程、園林建筑，省級100平方米及以下重點文物保護單位的古建筑修繕工程的施工。園林綠化行業(yè)資質分為城市園林綠化施工資質、風景園林設計專項資質兩種。城市園林綠化施工資質的工程范圍：一級資質：沒有規(guī)則承包范圍和金額。二級資質：可承建1200萬元以下的園林綠化工程。三級資質：可承接500萬以下的園林綠化工程。 營改增后，古建和園林綠化屬于其他建筑服務，適用的稅率是11%
2019-05-31 14:42:07
　一、建筑業(yè)稅務籌劃把握要點 　　1、把握稅法 　　掌握政策，規(guī)避涉稅風險營改增后的稅務籌劃需要了解現有的優(yōu)惠政策。如果營改增涉及營業(yè)稅，建筑施工企業(yè)在稅務籌劃過程中要及時了解優(yōu)惠政策，以便合理應用。營改增稅制改革對企業(yè)的會計核算與財務管理質量會造成一定的影響，企業(yè)需要加強對內部財務人員的培訓，使其了解稅改政策的主要內容和內涵，在會計處理、財務管理、發(fā)票管理等多個方面，掌握稅改的實質內容。 　　2、把握納稅人身份 　　選擇適當的納稅人身份建筑行業(yè)涉及的內容較多，其中主要包括生產、安裝、裝飾、建設等多個領域，在繳納增值稅環(huán)節(jié)中，因納稅人身份差別較大，對稅務籌劃造成了一定程度的影響。一方面，對不會產生應稅的企業(yè)，在稅務籌劃的過程中，可以用稅負比較的方式開展稅務籌劃工作；另一方面，對規(guī)模較小的企業(yè)來說，納稅人的身份在發(fā)生轉變時，需要從一般納稅人的角度思考問題，構建健全的會計核算制度。 　　營改增后，在進行稅務籌劃時，要考慮納稅人的實際身份，結合自身的實際情況，選擇規(guī)模較小的納稅人或者一般納稅人。通常來說，如果企業(yè)的材料采購渠道比較正規(guī)，客戶使用的發(fā)票都為增值稅專用發(fā)票，那么在納稅的選取上，可選擇一般納稅人；相反，則可選擇小規(guī)模納稅人。從而實現合理避稅。 　　3、建筑業(yè)稅務籌劃要事前規(guī)劃 　　一般來說，建筑工程多采取承包制，但承包范圍和承包方式有很大差別，這就使建筑行業(yè)的材料價格不一，增加了抵扣增值稅中的難度。如果建筑施工企業(yè)所使用的設備和材料都由施工企業(yè)自行采購，這樣就可以獲得稅額發(fā)票，降低企業(yè)的稅負。 　　建筑施工企業(yè)在和承包商簽訂合同時，應當盡量簽訂包工包料合同。如果甲方不同意，可以通過協商，簽訂“實質上材料有甲方提供，形式上包工包料的合同”。
2019-08-08 14:25:32
你好，不好意思哦，這個沒有
2020-01-01 19:14:15
同學您好，一是 用足政策，如增值稅方面小規(guī)模低稅率，簡易計稅低稅率，小規(guī)模附加六稅兩費減半;二是化整為零，所得稅 用小微政策降稅
2023-11-10 15:19:33
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