公司去年12月份有一比25萬(wàn)的商品收入，當(dāng)時(shí)沒(méi)有成本發(fā)票，會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估商品成本，卻把部分員工工資做成了成本，今年5月份報(bào)年報(bào)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)這錯(cuò)誤，我改怎么調(diào)賬？

答： 你好 借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用等科目 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2017年12月銷售一批商品，當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到成本發(fā)票，會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估成本，誤把員工工資112800做成了成本，2018年5月收到商品的成本發(fā)票為89500，匯算清繳的時(shí)候可以在納稅調(diào)整項(xiàng)目表中的其他進(jìn)行調(diào)整嗎？調(diào)增金額為112800-89500=23300，調(diào)減金額112800？

答： 你好！應(yīng)該是按相關(guān)會(huì)計(jì)科目調(diào)整成本和應(yīng)付職工薪酬，不是按差額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，就是2021年有個(gè)項(xiàng)目，成本本是工資，然后在12月份的時(shí)候已經(jīng)確認(rèn)了收入，有收入就有成本不是嗎？但是這個(gè)成本是在1月份都做完賬報(bào)完稅的時(shí)候才確定，在12月的時(shí)候并沒(méi)有計(jì)提這個(gè)工資成本，所以確認(rèn)了收入?yún)s沒(méi)有成本可結(jié)轉(zhuǎn)，可以回去反結(jié)賬回去更改嗎？還是在今年調(diào)整，具體該怎么調(diào)整做分錄呢？

答： 你可以暫估計(jì)提這個(gè)人工成本的