會計 追問

2018-05-18 18:10

老師，原先的財務(wù)報表是8000   昨天改過來60000了，具體的賬務(wù)處理教一下，日期怎么填寫

江老師 解答

2018-05-18 18:13

只做了暫估分錄，不影響去年的成本及利潤不用調(diào)。 
一、現(xiàn)在收到發(fā)票的賬務(wù)處理是： 
沖銷原來的暫估分錄 
借：庫存商品-80000  
貸：其他應(yīng)付款 -80000 
按發(fā)票的金額入賬 
借：庫存商品60000 
 貸：其他應(yīng)付款 60000 
 
就可以了

會計 追問

2018-05-18 18:14

那這個憑證的時間怎么填寫？

江老師 解答

2018-05-18 18:14

就是現(xiàn)在收到發(fā)票做賬的時間

會計 追問

2018-05-18 18:18

但是，那個暫估去年12月份出庫了，報表也報了，昨天收到60000了，我按實際60000，做的匯算清繳，把去年第四節(jié)度的財務(wù)報表改了，年報也改了，第四季度所得稅季報沒有改

江老師 解答

2018-05-18 18:53

這個不用改稅務(wù)申報表的。