春花秋實(shí) 追問

2024-09-05 14:49

老師您好！這個(gè)還沒有付款，現(xiàn)在是收到了20萬元的發(fā)票，怎么能計(jì)入銀行存款科目嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-05 14:52

收到發(fā)票先入“預(yù)付賬款”，等實(shí)際支付時(shí)，借“預(yù)付賬款”，貸“銀行存款”。這樣處理即可。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-05 15:05

老師您好！我的意思是本月收到這一張20萬的運(yùn)費(fèi)發(fā)票不需要全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中，后續(xù)每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一部分，如果下個(gè)月我需要再結(jié)轉(zhuǎn)5萬元到成本中，怎么做分錄呢？

堂堂老師 解答

2024-09-05 15:07

收到發(fā)票，借：預(yù)付賬款 20萬 貸：應(yīng)付賬款 20萬。下月結(jié)轉(zhuǎn)5萬，借：成本 5萬 貸：預(yù)付賬款 5萬。每月按需結(jié)轉(zhuǎn)。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-05 15:16

老師您好！收到運(yùn)費(fèi)專票，借：主營業(yè)務(wù)成本83486.24元，預(yù)付賬款10萬元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅16513.76元，貸：應(yīng)付賬款20萬元。后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：預(yù)付賬款-5萬，借：主營業(yè)務(wù)成本5萬，這樣做分錄可以嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-05 15:18

可以這么操作。收到發(fā)票時(shí)，借預(yù)付賬款10萬，成本8.3486萬，稅金1.651376萬，應(yīng)付賬款20萬。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，從預(yù)付賬款轉(zhuǎn)5萬到成本，分錄對(duì)。記得定期核對(duì)和調(diào)整預(yù)付賬款余額哦。