。 追問

2021-04-13 15:35

老師，能說清楚點(diǎn)嗎？購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品都是免稅的吧？那免稅我們買回來是不是剔除稅計(jì)入原材料成本？然后再賣出去等于是賣免稅農(nóng)產(chǎn)品那還要再計(jì)銷項(xiàng)嗎？主營收入應(yīng)該是和原材料一致的金額還是？具體怎么計(jì)算，可以舉個(gè)例子附上金額解釋下嗎

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 15:38

你只能把你的具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額帶進(jìn)來，我給你解答。

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 15:39

就是說，比方說你去買那個(gè)農(nóng)產(chǎn)品，它是免費(fèi)的對不對？但你，你把那個(gè)農(nóng)產(chǎn)品買進(jìn)來你要抵扣進(jìn)項(xiàng)啊，你就可以抵扣呀，9%抵扣。

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 15:39

就是，如果說啊，你企業(yè)銷售的時(shí)候是享受免稅的，那么這個(gè)時(shí)候你就不能的。

。 追問

2021-04-13 16:11

這樣嗎老師

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 16:18

沒問題，但是你的第一個(gè)賬務(wù)處理里面你9%可以抵扣的話，你還要借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

。 追問

2021-04-13 16:42

是的，有發(fā)現(xiàn)漏了稅，那如果用于加工的需要加計(jì)扣除，這個(gè)加計(jì)扣除是計(jì)在購入時(shí)直接計(jì)10%的進(jìn)項(xiàng)還是說計(jì)在賣出時(shí)的減免稅里

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 17:13

對的對的，如果說是深加工，就是10%的抵扣

。 追問

2021-04-13 17:25

這個(gè)10%是計(jì)在收入的減免稅時(shí)還是購入的進(jìn)項(xiàng)稅？

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 17:34

你現(xiàn)在按照9%處理，后面你實(shí)際領(lǐng)用的時(shí)候，再把那個(gè)1%給他算進(jìn)去。

。 追問

2021-04-13 18:01

就是實(shí)際領(lǐng)用時(shí)再計(jì)1%分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 18:19

借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸，原材料

。 追問

2021-04-13 18:50

但是老師，比如我領(lǐng)用了總庫存的30噸免稅農(nóng)產(chǎn)品用于加工生產(chǎn)稅率13%的加工產(chǎn)品，但是當(dāng)月結(jié)束的時(shí)候一般會有完工和未完工的，這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

陳詩晗老師 解答

2021-04-13 20:38

你那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)完工和未完工，是按照你的完工進(jìn)度來進(jìn)行確定。

。 追問

2021-04-14 09:36

具體怎么算不是怎么清楚

陳詩晗老師 解答

2021-04-14 09:37

你實(shí)際領(lǐng)用的是總成本。
完工承擔(dān)多少，在產(chǎn)品承擔(dān)多少，這是你需要自己確定合理分配標(biāo)準(zhǔn)。