工資分錄：計提時候：借：管理費用~老總 開發(fā)間接費用~拓展部、設(shè)計部、會計、拆遷專員 貸：應(yīng)付職工薪酬~工資 發(fā)放時候：借：應(yīng)付職工薪酬~工資 貸：應(yīng)交稅費~代扣個人所得稅 其他應(yīng)付款~社保/住房公積金 銀行存款 扣繳稅和社保：借：應(yīng)交稅費~代扣個人所得稅 其他應(yīng)付款~社保/住房公積金 貸：銀行存款

答： 分錄正確。

計提本月工資 代扣社保 代扣公積金 個稅的分錄計提本月工資借：銷售費用—職工薪酬 管理費用—職工薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資計提代扣社保 代扣公積金 個稅借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資貸：其他應(yīng)付款—員工個人社保其他應(yīng)付款—員工個人公積金應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅發(fā)放工資時 借 應(yīng)付職工薪酬-工資貸 銀行存款交個稅就是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸 銀行存款交代扣社保以及公積金的時候借 其他應(yīng)付款-員工個人社保 -員工個人住房公積金貸 銀行存款 老師對吧？我這么做對嗎？

答： 分錄是對的，抱歉剛才那個問題回復(fù)晚了。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

社會保險費計提時：借：??費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險費 住房公積金 給員工代扣代繳的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費 住房公積金 貸：其他應(yīng)付款-社會保險費住房公積金實際繳納社保的時候：借：應(yīng)付職工薪酬：社會保險費 住房公積金其他應(yīng)付款-社會保險費住房公積金貸：銀行存款那要是計提工資的時候，實發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎？正常的分錄是不是計提工資時：借：??費用 其他應(yīng)收款-社會保險費貸：應(yīng)付職工薪酬 工資 獎金實際繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬 工資 獎金貸：銀行存款其他應(yīng)收款-社會保險費 完了之后 計提和繳納社保的時候 就是我上面發(fā)的那些分錄 對嗎？那要是牽扯個稅 借 ：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費- 個人所得稅 支付時：借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 嗎

答： 你好， 公司社保計提時，借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計提工資，借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）其他應(yīng)付款 ——公積金（個人）銀行存款 上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應(yīng)付款 ——社保（個人）其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 貸：銀行存款 那要是計提工資的時候，實發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來嗎？——已支付的社保是包含在計提的工資中的，