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崔老師

職稱： ,注冊會計師,稅務(wù)師

2018-05-11 15:36

不用填這項也可以清卡成功的，我還怕清卡不成功呢

崔老師 解答

2018-05-12 00:40

當(dāng)月開了預(yù)付卡銷售和充值的不征稅收入的增值稅普通發(fā)票，對于申報填寫，各地處理不同，總結(jié)來說，稅務(wù)機(jī)關(guān)有兩種不同的處理要求： 
1.在申報表應(yīng)填寫在附表一開具其他發(fā)票欄次，只填寫第三列的銷售額，稅額由于不征稅，就是0。然后持卡購買貨物或服務(wù)時，銷售方實現(xiàn)了銷售，應(yīng)計繳增值稅，這時候，在附表一“未開具發(fā)票”銷售額欄次填寫負(fù)數(shù)。銷項稅額填寫稅金。 
2.持卡方充值時，售卡方也是預(yù)收資金，不計繳增值稅，售卡方向充值方開具增值稅普通發(fā)票，由于沒產(chǎn)生納稅義務(wù)，所以不填寫申報表。在持卡人購買貨物時，實現(xiàn)了銷售，應(yīng)計稅，但不能再開發(fā)票了。因此在未開具發(fā)票欄次進(jìn)行申報。 
傾向于按照第二種方法處理。這種情況下，開票收入與申報總額不一致是政策性原因，稅務(wù)機(jī)關(guān)也了解這個差異，你不填這項，這種處理方法是可以的。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)好，開具的發(fā)票為不征稅的預(yù)付卡充值，不需要進(jìn)行申報填寫
2019-01-15 14:13:26
不用填這項也可以清卡成功的，我還怕清卡不成功呢
2018-05-11 15:36:22
你檢查下增值稅附表二中進(jìn)項轉(zhuǎn)出（免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額）
2015-04-28 15:16:53
你好，是在預(yù)交稅額欄次填寫預(yù)交的增值稅情況
2017-12-23 15:18:00
是不是開1% 申報出來是3% ，季度不超過30萬？這樣 這個忽略就可以做賬按發(fā)票做賬，那是系統(tǒng)公式問題，可以不管
2020-04-11 18:22:22
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