老師您好！分公司注銷時(shí)欠總公司600000，資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)為600000，分公司一直未分配過(guò)利潤(rùn)，分公司注銷并入虧損時(shí)總公司的分錄：借：投資收益（或利潤(rùn)分配?-?未分配利潤(rùn)）1200000貸：其他應(yīng)收款?-?分公司?600000貸：未分配利潤(rùn)?600000，這樣對(duì)嗎？如果不對(duì)麻煩告訴正確做法，謝謝！

答： 同學(xué)你好 分析分公司注銷時(shí)的情況： 分公司注銷時(shí)欠總公司 600000 元，通常在分公司清算過(guò)程中，需要對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益進(jìn)行清理和處置。 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)為 600000 元，這部分未分配利潤(rùn)在分公司注銷時(shí)需要進(jìn)行相應(yīng)的處理。 對(duì)于所給分錄的分析： 借：投資收益（或利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)）1200000：這里的 1200000 來(lái)源不太明確，一般來(lái)說(shuō)，如果是反映分公司的虧損和債權(quán)的處理，金額需要有合理的依據(jù)。 貸：其他應(yīng)收款 - 分公司 600000：將分公司的欠款從其他應(yīng)收款中沖減是合理的。 貸：未分配利潤(rùn) 600000：直接貸記未分配利潤(rùn)也存在一些問(wèn)題，未分配利潤(rùn)的調(diào)整需要結(jié)合整個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 正確的做法及分錄 首先，分公司在注銷清算時(shí)，將其資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清理，確認(rèn)未分配利潤(rùn)的最終金額和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 當(dāng)分公司欠總公司款項(xiàng)時(shí)，總公司的處理如下： 借：投資收益（根據(jù)實(shí)際情況確定科目，反映分公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果對(duì)總公司的影響）600000 貸：其他應(yīng)收款 - 分公司 600000 同時(shí)，對(duì)于分公司的未分配利潤(rùn)，總公司需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定和內(nèi)部決策進(jìn)行處理。如果分公司的未分配利潤(rùn)需要并入總公司，可能的分錄如下： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)（分公司）600000 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)（總公司）600000

分配股利資產(chǎn)負(fù)債表是其他應(yīng)付款，調(diào)整未分配利潤(rùn)時(shí)候是從其他應(yīng)收款科目嘛

答： 同學(xué)你好，分配股利時(shí)，借方未分配利潤(rùn)。貸方其他應(yīng)付款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

19年購(gòu)進(jìn)設(shè)備做賬： 借： 成本 707 進(jìn)項(xiàng)稅 93 貸： 其他應(yīng)收款 800 20年銷售方要求退回發(fā)票，即我方退回購(gòu)買(mǎi)時(shí)的抵扣聯(lián) 且19年-20年未進(jìn)行相關(guān)抵扣： 借： 以前年度 -707 進(jìn)項(xiàng)稅 -93 貸： 其他應(yīng)收款 -800 20年這么做相關(guān)分錄合理嗎？資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)由期初-75萬(wàn)變?yōu)?412萬(wàn)，當(dāng)期變動(dòng)這么大稅務(wù)局會(huì)進(jìn)行相關(guān)查看嗎？

答： 當(dāng)期變動(dòng)這么大稅務(wù)局會(huì)進(jìn)行相關(guān)查看的 可以只針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行沖減