企業(yè)所得稅退稅后 報(bào)表勾稽關(guān)系不平

答： 同學(xué)，你好 你分錄怎么做的？

老師 請(qǐng)問第12、13、14、15行數(shù)字是怎么得來的呢？這個(gè)企業(yè)所得稅的A類表和其他表有什么勾稽關(guān)系呢？我不太明白第15行的意思

答： 你好，第9行實(shí)際利潤是444823，按照正常25%所得稅率=444823*0.25=111205.75（11行），由于有稅收優(yōu)惠（是不是小規(guī)模企業(yè)？）會(huì)優(yōu)惠20%的所得稅，相當(dāng)于優(yōu)惠444823*20%=88964.6（12行），因此，實(shí)際交納所得稅=111205.75-88964.6-18438.71（前期已交）=3802.44（15行）。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上年度未計(jì)提所得稅，在本年度計(jì)提為借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)交了企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行現(xiàn)在，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不勾稽，請(qǐng)問如何調(diào)一下，才能勾稽。謝謝

答： 你好，計(jì)提借方應(yīng)當(dāng)是以前年度損益調(diào)整科目，而不是所得稅科目 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的