銷售A產(chǎn)品7.2元/套（包含出口退稅17%），現(xiàn)客戶為“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)增值稅一般納稅人試點(diǎn)”以后要求公司開增值稅專用發(fā)票了，那開票的不含稅單價(jià)怎么計(jì)算？因?yàn)槟芟硎芡硕愃越o客戶的價(jià)格是低一些的這樣算對(duì)嗎？

答： 不含稅單價(jià)就是你扣除你稅率之后的單價(jià) 可以的

我公司是一般納稅人，我公戶含稅收到6500元錢，需要給客戶開6500元的增值稅發(fā)票，給客戶按11個(gè)點(diǎn)算，私戶退給客戶5785元.請(qǐng)問這樣算對(duì)不對(duì)？

答： 你好，這個(gè)退款建議你問下你們老板怎么和別人談的，是票面含稅金額乘以點(diǎn)數(shù)，還是按票面稅率扣稅。這個(gè)并沒有直接規(guī)定 實(shí)務(wù)中的操作，一般是開出去發(fā)票含稅多少錢，就按談好的點(diǎn)數(shù)收稅金 這里就是稅金6500*11%=715 應(yīng)退還客戶金額6500-715=5785 退還5785沒問題

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬(wàn)元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬(wàn)元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)

答： 嗯，讓我們看看這個(gè)問題吧。進(jìn)口貨物增值稅為104萬(wàn)元；內(nèi)銷貨物13%的增值稅稅額應(yīng)為156萬(wàn)元，出口貨物應(yīng)退稅額為90萬(wàn)元。所以當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額為260萬(wàn)元—90萬(wàn)元=170萬(wàn)元。對(duì)嗎？