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WEN老師

職稱： 中級會計師

2024-07-31 10:26

同學，你好，請問你要問的問題是？

剛剛 追問

2024-07-31 10:27

①當年確認產(chǎn)品保修費用 100 萬元，增加相關(guān)預計負債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除，但是預計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。②當年發(fā)生研究開發(fā)支出 100 萬元，全部費用化計入當期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計算應(yīng)納稅所得額時，當年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按 100% 加計扣除。上述資料，甲公司2x24 年有關(guān)會計處理正確的有( )
A.確認當期所得稅 212.5 萬元
B.確認遞延所得稅資產(chǎn) 25 萬元
C.轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 75 萬元
D.確認所得稅費用 225 萬元

WEN老師 解答

2024-07-31 10:36

24年，甲公司會計處理分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)  100*25%，貸：所得稅費用  25
當期所得稅費用計提，借：所得稅費用  （1000-100+100）*25%，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 250
所以答案選擇：B、D
如果回答滿意，請給五星好評哦

剛剛 追問

2024-07-31 10:37

老師，您做的不對。。。

WEN老師 解答

2024-07-31 10:42

那麻煩將正確答案告知下

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相關(guān)問題討論
你好，同學。 如果你是計算稅法上的稅負，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負，第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
同學你好 對的，就是這樣計算的
2020-10-18 15:14:21
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
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