apple老師 解答

2024-07-21 11:08

第二個問題

實務(wù)中，不再做科目了，尤其是小企業(yè)

等到交稅了后，
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 已交稅金
貸 銀行存款

apple老師 解答

2024-07-21 11:09

第三個問題

不可以，工資  必須走 應(yīng)付職工薪酬

foryou 追問

2024-07-21 13:25

第一個問題。這個不放到待認(rèn)證進項稅額，但是我的作業(yè)中有一張增值稅抵扣勾選統(tǒng)計表，難道這個只是為了查證而已，沒有必要做一個待認(rèn)證進項記賬分錄

第二個問題，實際交稅為什么不是借方應(yīng)交稅費 未交增值稅，貸方銀行存款

第三個問題，我說的是發(fā)放的時候，貸方怎么會是應(yīng)付職工薪酬？

apple老師 解答

2024-07-21 13:37

同學(xué)你好，
第一問
如果說 你不打算在稅局網(wǎng)站上進行認(rèn)證。那么，月底時，從進項稅額 轉(zhuǎn)入 待認(rèn)證科目

實務(wù)工作中，

通常會，按照當(dāng)月實際入賬多少，再到稅局網(wǎng)站上選擇對應(yīng)發(fā)票去認(rèn)證的。

或者，當(dāng)月不入賬，也不去認(rèn)證。

保證 國稅和賬務(wù)一致

apple老師 解答

2024-07-21 13:39

第二問
如果在上月計入 未交增值稅 了 那么。
次月交稅后。就沖這個科目

好多公司，嫌棄麻煩，不用這個會計科目

apple老師 解答

2024-07-21 13:41

第三問

計提時 
借 費用
貸 應(yīng)付職工薪酬


那么
發(fā)放時，
借 應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款

賬務(wù)結(jié)平


發(fā)放的時候 是 借方。