既然應付工資，早晚得發(fā)，建議您匯繳期結(jié)束之前發(fā)放，這樣就可以稅前扣除了。

你好 101*25% 不是小型微利企業(yè)

<p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">利潤總額是會計利潤，是根據(jù)會計準則通過會計核算計算的會計利潤；應納稅所得額是稅收概念，是計算所得稅的計稅依據(jù)。</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;"><strong>利潤總額：</strong>即會計利潤，為稅前利潤。</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">利潤總額是營業(yè)收入扣除成本、費用、營業(yè)稅金及附加后的剩余。公式表式：</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－期間費用－資產(chǎn)減值損失＋公允價值變動收益－公允價值變動損失 ＋ 投資收益（－投資損失）</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">利潤總額＝營業(yè)利潤＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;">凈利潤＝利潤總額－所得稅費用</p><p style="margin-top: 0px; font-family: Helvetica, 'Microsoft Yahei', arial; font-size: 14px; line-height: 24px; white-space: normal; text-indent: 2em;"><strong>應納稅所得額：</strong>是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，應納稅所得額為企業(yè)每一個納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。</p><p><br/></p>

你好！ 把20%的所得稅填寫到后面的稅收優(yōu)惠表（進行抵減）

您不能只看收入數(shù)字大，還要看成本費用金額嘛，如果各個報表數(shù)字填寫對的話，就不用擔心風險了。