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送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2024-07-11 10:52

年末時候，電子賬一般是做反向?qū)_，如果是年末是交稅，對沖完后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額為0，要是有留抵稅額，則保留進(jìn)項稅的留抵稅額的金額，以及未抵減的減免優(yōu)惠。 
 
例如：全年，進(jìn)項30萬，銷項27萬，交稅交過1萬，12月留抵4萬， 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）27萬， 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）26萬， 
 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬； 
 
這樣保留進(jìn)項稅的留抵稅額的金額或是單獨設(shè)置個上年留抵，實務(wù)中都可以。

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相關(guān)問題討論
你好，你算的是對的數(shù)字
2021-07-27 13:51:52
您好，請問一下題目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值稅肯定是少繳納的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暫估的紅沖，然后做正確的銷項稅額分錄?
2022-04-01 14:38:30
你好，屬于以物易物，一般按照換出商品的售價確定銷售收入計算銷項稅額。
2022-03-30 17:31:51
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