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送心意

岳老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-05-07 10:35

如果業(yè)務(wù)發(fā)生于五一之后,則開票錯(cuò)誤,需要按照規(guī)定程序紅沖、重開。

夢(mèng)里 追問

2018-05-07 10:44

我們把貨在4.28已經(jīng)給她了,但是錢沒給,5月給他開發(fā)票稅率還是17和11可以嗎

岳老師 解答

2018-05-07 11:05

這是五一之前業(yè)務(wù),可以開具原稅率發(fā)票。據(jù)稅務(wù)總局的發(fā)文 關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào) 
九、一般納稅人在增值稅稅率調(diào)整前已按原適用稅率開具的增值稅發(fā)票,發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的,按照原適用稅率開具紅字發(fā)票;開票有誤需要重新開具的,先按照原適用稅率開具紅字發(fā)票后,再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。 
一般納稅人在增值稅稅率調(diào)整前未開具增值稅發(fā)票的增值稅應(yīng)稅銷售行為,需要補(bǔ)開增值稅發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率補(bǔ)開。

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如果業(yè)務(wù)發(fā)生于五一之后,則開票錯(cuò)誤,需要按照規(guī)定程序紅沖、重開。
2018-05-07 10:35:13
現(xiàn)在1月嗎?沒有跨月可以直接作廢就可以
2019-01-24 11:49:14
你好,開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷,然后開具正確的稅率發(fā)票給對(duì)方
2018-05-22 11:52:25
你好,讓對(duì)方開紅字信息表,然后你根據(jù)紅字信息表的編號(hào)開具負(fù)數(shù)發(fā)票,然后開具正確的發(fā)票
2018-05-14 14:49:10
做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理
2017-04-25 16:20:47
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