16.某國有企業(yè)2020年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下，產(chǎn)品銷售收入5000萬元;產(chǎn)品售成本380萬元，應(yīng)繳納營業(yè)稅14萬元，城建稅和教育附加費6萬;營業(yè)費用120萬元，財務(wù)費用28萬元，管理黃用232萬元,其中業(yè)務(wù)招待車費30萬元;營業(yè)外支出100萬，向主管部門捐款70萬元，通過當?shù)孛裾窒蚨▍^(qū)捐款20萬,繳納罰款10萬;該企全年發(fā)放職工工資總額320萬元，計提工會經(jīng)費職工福利費、職工教育經(jīng)費70萬,上述支出計入成本費用，計算企業(yè)應(yīng)納的所得稅，計算2022年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

答： 內(nèi)容較多稍后為您詳細解答

老師我的職工福利費和職工教育經(jīng)費那些沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，是直接管理費用下核算的，那我企業(yè)所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅明細表里，職工福利費支出，職工教育經(jīng)費支出需要填嗎？

答： 需要填寫，你按你一級科目實際發(fā)生的填寫

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

假設(shè)某企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入2000萬元，銷售成本600萬元，銷售費用300萬元，管理費200萬元，銷售稅金及附加100萬元，增值稅50萬，國債利息收入10萬元，營業(yè)外收入40萬元，營業(yè)外支出20萬元。其他已計入成本、費用的資料如下：（1） 職工年工資總額20萬元，發(fā)放職工福利費3.8萬元、工會經(jīng)費0.4萬元和職工教育經(jīng)費2萬元。（2）當年開支招待費30萬元；（3）?非廣告贊助支出30萬元；（4）公益性捐贈20萬元；（5）廣告費200萬要求計算企業(yè)當年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

答： 你好！①利潤總額=2000-600-300-200-100+10+40-20=830。②應(yīng)納稅額所得額=830-10+（3.8-20*14%）+（2-20*8%）+（30-2000*0.5%）+30=871.4。③應(yīng)納企業(yè)所得稅額=871.4*25%=217.85。供參考！