小芬 追問

2018-05-05 15:57

不是的 ，老師，是2017年計(jì)提錯(cuò)了，現(xiàn)在我結(jié)賬到了2018年了，要調(diào)整那個(gè)數(shù)怎么調(diào)整呢？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:00

計(jì)提分錄紅字沖差額就有可以，涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替

小芬 追問

2018-05-05 16:02

用以前年度損益調(diào)整來調(diào)嗎？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:04

涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替

小芬 追問

2018-05-05 16:14

應(yīng)交稅費(fèi)的可以用嗎？

小芬 追問

2018-05-05 16:14

應(yīng)該稅費(fèi)錯(cuò)了，用什么調(diào)整呢？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:15

不用直接紅字差額就可以

小芬 追問

2018-05-05 16:19

老師:我的意思是:我2017年計(jì)提所得稅的時(shí)候是310.17，但是銀行流水繳納了所得稅321.47，我計(jì)提的時(shí)候計(jì)提錯(cuò)了，那么我現(xiàn)在要調(diào)整，應(yīng)該用什么科目調(diào)整呢？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:21

你好！交的多計(jì)提的少，補(bǔ)提就可以了，不用以前年度損益調(diào)整科目

小芬 追問

2018-05-05 16:21

我是這樣做的，借:應(yīng)交稅金～應(yīng)交所得稅11.3，貸:銀行存款11.3，借以前年度損益調(diào)整11.3，貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅11.3這樣對嗎？

小芬 追問

2018-05-05 16:22

那應(yīng)該用什么科目呢？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:24

還要做  借未分配利潤  貸  以前年度損益調(diào)整

小芬 追問

2018-05-05 16:25

老師:我的增值稅也少了0.04，這個(gè)應(yīng)該用什么調(diào)整呢？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:26

增值稅不用，因?yàn)槭羌彝舛惒簧婕皳p益 直接補(bǔ)提就可以

小芬 追問

2018-05-05 16:29

增值稅要不要利潤分配的呢

QQ老師 解答

2018-05-05 16:30

不用的

小芬 追問

2018-05-05 16:46

我的是2017年增值稅原本的數(shù)是38273.5，繳納的時(shí)候是38273.54，這個(gè)應(yīng)該怎么做啊

小芬 追問

2018-05-05 16:46

少了個(gè)0.04

小芬 追問

2018-05-05 16:47

如果直接做應(yīng)該稅金～應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款 
這樣應(yīng)交增值稅還是在借方

小芬 追問

2018-05-05 16:48

也是不平的，老師

小芬 追問

2018-05-05 16:48

一般用什么科目調(diào)整呢

QQ老師 解答

2018-05-05 16:51

你好！計(jì)提增值稅比實(shí)際繳納的增值少了一分錢，那么下月多計(jì)提4分錢就可以了

小芬 追問

2018-05-05 16:52

具體分錄怎么做的呢？

QQ老師 解答

2018-05-05 16:52

一下月計(jì)提金額加4分就可以

小芬 追問

2018-05-05 16:53

增值稅怎么計(jì)提呢

QQ老師 解答

2018-05-05 16:55

月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：  
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：    
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：    
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：     
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、實(shí)際交納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
貸：銀行存款

小芬 追問

2018-05-05 16:59

老師:我們是小規(guī)模的

QQ老師 解答

2018-05-05 17:00

稅金加4分 收入減4分

小芬 追問

2018-05-05 17:01

應(yīng)該怎么做?。?/p>

QQ老師 解答

2018-05-05 17:04

在當(dāng)月確認(rèn)收入時(shí)將主營業(yè)務(wù)收入減少4分  應(yīng)交稅金  加4分 明白了嗎

小芬 追問

2018-05-05 17:08

知道了，老師，謝謝你

QQ老師 解答

2018-05-05 17:09

不客氣