麗麗 追問

2018-05-04 17:35

已經(jīng)跨月了，可以說得具體一點嗎？會計分錄？

江老師 解答

2018-05-04 17:38

一、已經(jīng)跨月了，用應收賬款處理 
二、第一個月賬務處理 
1、借：應收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
2、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品 
3、借：銀行存款 
貸：應收賬款 
上述全部是正數(shù) 
三、第二個月的賬務處理 
1、借：應收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
2、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品 
上述全部是負數(shù) 
3、退款時 
借：應收賬款 
貸：銀行存款

麗麗 追問

2018-05-05 11:41

現(xiàn)時對方要求不用開專票，我司也并沒開出發(fā)票的？

麗麗 追問

2018-05-05 11:42

相當于對方上月公賬預付了貨款，我司未開票，今月現(xiàn)對方要求退部分貨款和不開專票

江老師 解答

2018-05-05 11:49

沒有開發(fā)票，也是需要計算銷項稅額的，這個是你們的銷售收入